Портал сайт уже рассказывал о появлении в России такой услуги, как лизинг для физических лиц и разбирал плюсы и минусы этой схемы. А как насчёт конкретных примеров? Мы взяли Toyota RAV4 и рассчитали, во сколько обойдется её покупка в кредит, а потом сравнили это с предложением лизинговой компании.

Итак, популярная Toyota RAV4 с 2-литровым бензиновым двигателем, вариатором и передним приводом в комплектации Стандарт. Добавим к базовой цене в 1 062 000 окраску металлик и пару аксессуаров и получим стоимость 1 080 000 рублей. Сейчас мы готовы расстаться примерно с 20% от этой внушительной суммы (216 000 рублей) и не хотим платить дольше, чем два года. На что можно рассчитывать в таком случае?

Банки-то разные…

Первым делом смотрим на предложение коммерческого банка. Например, UniCredit Bank согласился выдать займ на 864 000 рублей за вычетом тех 216 000, которые у нас есть. Ставка немаленькая – 14,5% годовых. Ежемесячный платёж составит при этом 41 688 рублей, а переплата за весь срок – 136 512 рублей. Приличная сумма.

А может быть, обратиться в «Тойота Банк»? В отличие от «обычных» финансовых учреждений, такие кредитные организации призваны в первую очередь стимулировать продажи автомобилей, а уж потом зарабатывать деньги на процентах. Во всяком случае, так их представители утверждают на пресс-конференциях.

На деле расчёт получился не особо привлекательным. Получить первый взнос в 20% и рассрочить остаток на 24 месяца тойотовцы согласились, но ставка составила аж 16,3% годовых. Ежемесячный платеж – 42 428 рублей, а переплатить придётся 154 274 рублей. Вот тебе и стимулирование продаж…

Лизинг минус

В поисках лизинговой альтернативы мы обратились в компанию «Major Лизинг». При первом взносе 20% и сроке 24 месяца процентная ставка оказалась выше кредитной – 16,9%, а ежемесячный платеж – 42 711 рублей. В этом случае машина по окончанию лизингового договора переходит в собственность клиента.

Выходит, что при прочих равных лизинг не так уж и выгоден. Идём в коммерческие банки? Спешить не стоит: лизингодатели готовы предложить интересные опции. В «Major Лизинг» утверждают, что готовы обеспечить 10%-ю скидку на приобретение автомобиля – уже интереснее, хотя и не так, чтобы очень. Такой же (если не больший) дисконт можно получить и просто так, особенно если покупать по весне прошлогодний автомобиль.

Лизинг - плюс?

А что если воспользоваться лизингом без перехода права собственности, то есть, фактически, взять машину в долгосрочную аренду? Рассчитать нам покупку по этой схеме мы попросили компанию «Контрол Лизинг». Там согласились расписать всё подробно, но оговорились: с брендом Toyota они не работают. В качестве замены предложили новый Nissan Qashqai c 2-литровым мотором, механической коробкой и передним приводом. Такой автомобиль как раз стоит ровно 1 080 000 рублей.

Первый взнос 216 000 рублей и двухлетний срок остаются в силе и в течение ближайших 24 месяцев нам предложили выплачивать каждый месяц по 22 172 рублей. Почти в два раза меньше, чем в случае с кредитом! Но не стоит забывать: как только договор закончится, машину придётся вернуть лизингодателю.

Но так ли это плохо?

За два года мы выплатим лизингодателю 532 128 рублей процентов. Плюс первый взнос. Итого — 748 128 рублей. А сдав авто и взяв новое на тех же условиях (плюс-минус, учитывая рост цен и на машины, и на финуслуги, но не забывая про скидки), еще через два платим такую же сумму. Выходит, что четыре года ездим на всегда новом авто за 1 496 256 «деревянных». И дальше повторяем схему до бесконечности. Довольно интересный вариант с тем минусом, что можно оказаться на всю жизнь привязанным к определённым маркам и моделям (смотря по тому, чем «торгует» лизингодатель).

И тут уже переплата не кажется столь огромной, и особо начинают радовать низкие ежемесячные платежи (и заморачиваться с уплатой транспортного налога и постановкой на учёт не нужно: авто получаешь сразу с номерами), а значит престижный автомобиль можно позволить себе с меньшей нагрузкой на кошелёк. Пожалуй, что в стесненных обстоятельствах лизинг и вправду может быть интересен. Главное – не портить себе настроение детальными расчётами. Или наоборот - высчитать всё до копеечки.

Если вы еще не знаете, что для вас лучше — лизинг или автокредит, поможет определиться в нашем этих финансовых услуг.

Зная плюсы и минусы лизинга для юридического лица, можно правильно подойти к оформлению своего бизнеса и оснащению производства необходимыми техническими мощностями. Как видно из обширной практики, в последнее время предприятия разного масштаба все чаще прибегают именно к такой возможности получить дорогостоящее имущество в свое распоряжение. Преимущества, которые они при этом получают, варьируются довольно обширно. Рассмотрим ситуацию подробнее.

Общее представление

Какие несет плюсы и минусы лизинг для ООО, ИП и даже простого физического лица? Первое, что приходит в голову, - финансовые преимущества. Далеко не всякое предприятие (и тем более частное лицо) располагают достаточным объемом средств, чтобы приобрести в собственность машины, оборудование, станки, производственные площади, сооружения и иные имущественные объекты и комплексы. Лизинг - это еще и возможность развиваться, бесценная для начинающих предприятий. Найти инвестора, готового вложить в новую фирму крупные суммы, практически невозможно, но и производить продукт без оборудования нереально. Именно лизинг - лучший выход из такой ловушки.

Впрочем, плюсы и минусы лизинга для юридического лица этим не исчерпаны. Прибегая к такой логике сотрудничества, предприятие может сэкономить существенные суммы на налогообложении. Наиболее значимыми разницы при уплате пошлин будут для крупных предприятий. А вот ИП в большей степени выигрывают тем, что не нуждаются в кредитном обслуживании банковских структур, беря все необходимое по программе, хоть и сходной с арендой, но значительно более гибкой и выгодной, доступной даже для начинающего бизнесмена.

Как будет работать?

Рассматривая плюсы и минусы лизинга для ИП, стоит признать, что реальную выгоду предприниматель может получить лишь при заключении долговременного соглашения. Фактически это отражено даже в наименовании, так как дословный перевод термина - долговременная аренда. Впрочем, современная практика такова, что программа сочетает в себе не только преимущества аренды, но и особенности кредита. Одновременно это еще и инвестиционная деятельность.

Во многом плюсы и минусы лизинга (автомобиля, станка, здания) обусловлены наличием трех заинтересованных сторон сотрудничества. Участие принимают: продавец, клиент и фирма, которая выкупает товар у первичного поставщика и предоставляет его в пользование заинтересованному потребителю (юрлицу, физлицу). В договоренности сразу указывается возможность покупки имущества у посредника, если пользователь посчитает это для себя выгодным и приемлемым. Между прочим, со временем стоимость имущества несколько снижается, что и делает лизинг столь привлекательным вариантом взаимной работы.

Все по правилам

Чтобы корректно оценить все плюсы и минусы лизинга юридическим лицом (автомобиля, недвижимости, станков и прочего имущества), следует детально ознакомиться с нормативной базой, регламентирующей такого рода взаимную работу в пределах нашей державы в настоящее время. При этом договоренность заключается по форме, сходной с арендной, но экономическое содержание - кредитование, сопряженное со сделкой по продаже, покупке объекта.

Наиболее важный нормативный документ, регламентирующий такого рода взаимодействие заинтересованных сторон - ГК, а именно 665-я статья. Именно в ней указано, что лизинг (плюсы и минусы авто по такой программе из этой статьи закона видны особенно четко) представляет собой обязательство выкупа арендодателем оговоренного в соглашении объекта у продавца. При этом арендатор, сотрудничая с арендодателем, обязуется на указанное имущество оформить договор пользования, временного владения. Сразу оговаривается, как велика будет финансовая сторона такой сделки.

Что еще учесть?

Чтобы адекватно и полноценно проанализировать все плюсы и минусы лизинга (машины, офиса - словом, любого имущества), следует внимательно ознакомиться с нормативами 34-й статьи ГК. Особенное внимание стоит уделить шестой части. Дополнительную ясность вносит ФЗ, принятый в 1998 под номером 164. При заключении соглашения нужно помнить, что взаимоотношения будут регулироваться и правилами аренды, справедливыми для всех сделок, где присутствуют признаки таких отношений. Они описаны в уже упомянутой 34-й статье в первой части.

Специализированный закон, принятый для регламентирования отношений лизинга, фактически - сборник норм, регулирующих как финансовые, так и юридические стороны взаимодействия. При его детальном анализе видны все плюсы и минусы лизинга как легальной формы сотрудничества с долговременными обязательствами. Реализация взятых на себя обязанностей сопровождается определенными ограничениями, и нужно заранее проанализировать будущее предприятия, чтобы не оказаться в ситуации невозможности исполнения взятого на себя. Это может стать причиной судебного разбирательства и внушительных финансовых потерь.

Все официально

Среди плюсов и минусов лизинга отдельно стоит упомянуть документационное оформление процесса. Оно одновременно представляет собой и положительный аспект, и отрицательный. Правильно заключенное сотрудничество предполагает наличие соглашений, подписанных тремя сторонами, то есть продавец договаривается с лизинговым предприятием, а эта фирма - со своим клиентом. Все продажи, как обязательные, так и дополнительные, придется оформить специальными документами по установленной форме.

Подобный подход позволяет задекларировать все, что каждая из сторон готова принять на себя в качестве обязательства. Несомненно, это важный плюс лизинга. Минус (для физических лиц, юридических) - это обилие документации, а значит, бюрократия, потеря времени и сил. Чтобы минимизировать затраты усилий, необходимо заранее четко разобраться, какие именно документы кто должен подписать. В качестве обязательного выступает договор, регистрирующий сделку купли-продажи, дополнительными бумагами будут декларированы привлечение средств, залоги, гарантии, поручительства и прочие. Если внимательно подойти к оформлению бумаг, можно заранее защитить свои интересы на случай возникновения конфликтной ситуации.

Используя все возможности

Необходимо действительно хорошо ориентироваться в законах, чтобы не столкнуться с минусами лизинга. Плюсы (для физических лиц, юрлиц) многочисленны, но также доступны лишь тем, кто разбирается в действующем законодательстве и способен следовать ему, учитывая собственные интересы. В частности, не стоит забывать о первом пункте восьмой статьи упомянутого ранее ФЗ. Именно тут декларированы возможности сублизинга, поднайма. Получатель, которому лизингодатель, купив объекты у продавца, предоставил в пользование имущество, может найти еще одно (или несколько) заинтересованных лиц, согласных платить за эксплуатацию авто, станка, здания. Также оговаривается срок сотрудничества, обязательно упоминается договоренность, заключенная между первичным лизингодателем и его клиентом.

Какие бывают?

Разбираясь в плюсах и минусах лизинга, нужно понимать: есть несколько типов договоренностей, каждая из которых имеет свои специфические особенности, а значит, в большей или меньшей степени подходит для конкретного варианта взаимодействия. Один из наиболее часто встречающихся вариантов - финансовый. Это такое сотрудничество, когда заранее оценивается срок полезной эксплуатации объекта и договоренность аренды заключается на этот же временной промежуток. Когда договор истекает, остаточная цена приближается к нулевой. Это означает, что арендатор может получить его в собственность, не неся дополнительных существенных трат. Этот метод для получателя лизинга - самый распространенный вариант программы целевого финансирования. Соглашение заключается на такой объект, который компания при прочих равных условиях действительно заинтересована приобрести, использовать продолжительный срок.

Имеет свои плюсы и минусы лизинг операционного типа. Этот вариант сотрудничества заключается на срок меньший, нежели оценка промежутка полезной эксплуатации имущества. В качестве объекта чаще выступают предметы, которые были приобретены лизинговым предприятием ранее, то есть не приходится сотрудничать с третьей стороной. Когда договоренность истекает, получатель услуги может выкупить продукт. Для сделки выявляют остаточную цену. Ставка по лизингу в таком случае обычно выше, нежели при описанной ранее форме сотрудничества. Экономическая сущность такого взаимодействия - аренда.

Завершая рассмотрение

Последний вариант, для которого также стоит оценить плюсы и минусы лизинга - возвратный. Это программа, при которой одно и то же юрлицо является и продавцом, и получателем по программе аренды. Эту систему можно сравнить с кредитованием, где в качестве залога выступают фонды, производственные мощности. При этом предприятие получает доступ к новым возможностям для повышения экономической эффективности. Определенные плюсы связаны и с политикой налогообложения при такой форме организации деятельности: можно неплохо сэкономить на отчислениях.

Надо ли мне это?

Плюсы и минусы лизинга преимущественно связаны с финансовыми аспектами, так как программа в некоторой степени затратная. Дополнительную сложность создают бюрократические проволочки и необходимость оформления огромного количества бумаг, риск банкротства партнера или прекращения существования контрагента по иной причине. Но преимуществ, как отмечают специалисты, намного больше, поскольку именно через такую долгосрочную аренду многие предприятия получают единственный реальный шанс развития, расширения мощностей, что позволяет более совершенно охватить рынок. Лизинг, как видно из экономического анализа рынка, уже достаточно давно стал лидирующей по эффективности формой покупки имущества, в котором нуждаются ИП, ООО и другие формы юрлиц.

Если оценивать плюсы и минусы покупки в лизинг автомобиля, производственных мощностей, недвижимости, офисов, следует в первую очередь сравнивать с банковскими предложениями. Несмотря на обилие бумажных процедур, аренда все равно проще и быстрее в оформлении, нежели кредит. Обычно лизинговые предприятия требуют от своего клиента лишь небольшой набор базовой идентификационной документации. Саму сделку удастся совершить за меньший срок, нежели рассмотрение, одобрение заявки банком с последующим оформлением суммы займа.

Внимание деталям

Принимая решение в пользу лизинга, предприятие получает возможность согласования специфического графика платежей, если компания, предоставляющая имущество в аренду, с этим согласна. Составляется специальное соглашение, где фиксируется, в какие сроки какие суммы должны быть уплачены. Арендодатель зачастую готов пойти на большие уступки, что выгодно отличает его от банковской структуры. Вместе с тем финансирование по этой процедуре полное, но не требуется в короткий срок возвращать всю сумму. Нередко длительность договоренности растягивается на десятилетия, а по ее завершении предприятие получает объект в полную собственность.

Лизинг наиболее выгоден для компаний, чьи финансовые планы уже на начальном этапе точно и детально построены с расчетом на большие временные промежутки. Чем долгосрочнее запланированное, тем важнее для реализации возможности, получаемые через аренду у лизингового предприятия. Такое соглашение позволяет оставить в прошлом ограничения, связанные с нехваткой финансов на стартовом этапе. Фирма, пользуясь этой логикой, получает мобильность, может планировать инвестиционную политику, составлять оптимальную программу финансирования деятельности.

Аспекты сотрудничества

Выбирая для себя лизинг как оптимальный вариант, тем самым компания не просто получает необходимое имущество, но разом решает многочисленные вопросы сотрудничества, обеспечения экономической части сделки, приобретения. Покупка через лизинг - это едва ли не самый удобный вариант финансирования, длящийся весь период пользования объектом. При этом арендатор располагает значительно большими мощностями (если он в этом заинтересован), нежели в случае, когда он купил бы активы с учетом финансовых возможностей на момент старта.

Контракты, регламентирующие взаимодействие по логике лизинга, довольно сильно отличаются друг от друга. Клиент, желая заключить соглашение, может из обилия действующих на рынке предприятий выбрать оптимальный для себя вариант, то есть тот, который в большей степени соответствует возможностям, удовлетворяет все потребности. Нужно помнить, что программа может бы методом производственной реализации. Это стало базой для продвижения лизинга на госуровне: политика страны направлена на поощрение таких сделок и расширение операций.

Выгодно для всех

Бывает и так, что предприниматель просчитывается, поэтому бизнес вместо ожидаемой прибыли приносит существенные убытки. При оформлении кредита в банке такая ситуация сопряжена с непростыми процедурами банкротства. Приняв решение в пользу лизинга, в любой момент можно воспользоваться возможностью возвратных операций, что позволяет получить доступ к льготной налоговой программе и снизить обременения. Это дает еще один шанс на восстановление успешности. Если ощутимого финансового результата все нет и нет, именно посредством лизинга можно получить достаточные мощности для старта нового проекта.

Оформив аренду по описываемой логике, можно получить необходимое имущество в свое распоряжение, при этом кредитная составляющая баланса не меняется, заемные средства среди активов предприятия сохраняют свое процентное соотношение в сравнении с собственными. Получающий имущество по программе долгосрочной аренды предприниматель может брать дополнительные займы, его шансы в этом аспекте не становится меньше, как это случилось бы в случае оформления приобретения по кредитной банковской программе.

Решая свои задачи

Амортизационные отчисления, учетные операции применительно к имуществу, переданному по программе долгосрочной аренды, ведутся предприятием, у которого объекты состоят на балансе, то есть у лизинговой компании, и оформившей покупку у продавца. Пользователю нет нужды тратить на это время, силы, кадровые ресурсы, финансовые резервы. Длительность сотрудничества в большинстве случаев соответствует амортизационному сроку, хотя иногда контракт длится меньше. Чем продолжительность взаимодействия предприятий больше, тем остаточная цена ниже, тем больше есть возможностей по эксплуатации машин, зданий и прочих объектов у получателя услуги в будущем. При этом все расчеты производятся денежными переводами. Это значительно отличается от кредитной программы, при которой предприятие получает расчетный счет для списания сумм по задолженности с установленной периодичностью в автоматическом режиме (то есть без учета воли заинтересованного лица).

Выбирая для себя вариант долгосрочной аренды, пользователь имущества может не искать залог - он просто не требуется для такой программы. Формирование залога требуется для основных фондов, не менее 10 % должно приходиться на долю недвижимого имущества, что создает немалые проблемы для начинающих предприятий и делает гораздо более предпочтительным вариант лизинга. Известно, что именно отсутствие залога, поручителя нередко является основной причина отказа в кредите, а вот в лизинге такой динамики нет.

Небольшие развивающиеся компании используют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а крупные промышленные холдинги привлекает в лизинге экономия на налогах. Предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) тяжело получить банковский кредит на длительный срок, в то время как лизинг для них доступен

В настоящее время технику в лизинг приобретают и крупные, и малые предприятия. При этом мотивация у каждого своя: небольшие развивающиеся компании используют лизинг для приобретения дорогостоящей техники из-за нехватки средств, а крупные промышленные холдинги привлекает в лизинге экономия на налогах. Предпринимателям без образования юридического лица (ПБОЮЛ) тяжело получить банковский кредит на длительный срок, в то время как лизинг для них доступен.

Источник фото: сайт

В современной России лизинг может оказаться оптимальным финансовым механизмом как для предприятий, у которых нет свободных средств на закупку новой техники, так и для банков, которые вряд ли предоставят таким предприятиям кредиты без необходимых гарантий возврата.

Лизинговая операция выгодна всем участникам: одна сторона получает и кредит, который выплачивает поэтапно, и необходимое оборудование; другая сторона - проценты по кредиту и гарантию возврата кредита, так как объект лизинга является собственностью лизингодателя (или банка, финансирующего лизинговую операцию), до полных взаиморасчетов сторон.

Рассрочка, кредит или лизинг?

В борьбе за потребителя все крупные участники рынка промышленного оборудования предлагают своим клиентам различные услуги, связанные с приобретением техники, например, в рассрочку, кредит и лизинг. Как определить, какая из данных операций будет самой выгодной для компании? Для этого необходимо рассмотреть все возможные риски и преимущества каждой из схем.

Источник фото: сайт

Рассрочка

Это способ взаимных расчетов, при котором покупатель вносит платежи в течение определенного времени долями в соответствии с договором (первый платеж может составлять от 20 до 50% общей стоимости техники). Основное преимущество рассрочки для покупателя заключается в том, что ему не нужно единовременно изымать из оборотных средств предприятия всю сумму: продавец не требует жесткого залогового обеспечения, как это делает банк, предоставляющий кредит. Однако при этом покупатель должен быть готов к тому, что итоговая цена техники оказывается выше, чем при единовременной оплате (с учетом процентов).

Кредит

Привлечение банковского кредита на реализацию проекта по обновлению основных средств также имеет свои сильные и слабые стороны. Для его оформления необходимо подтвердить платежеспособность фирмы (выдержать требуемое соотношение между выплатами по кредитным обязательствам и объемом оборотных средств компании). Помимо выплаты процентов по кредиту на плечи покупателя ложатся и налоговые обязательства (самостоятельное приобретение актива сразу же влечет за собой принятие к зачету НДС). Таким образом, итоговая цена, так же, как и в предыдущем случае, оказывается выше. Но при этом срок, на который можно получить банковский кредит, значительно превышает сроки рассрочки платежа.

Лизинг

На сегодняшний день это одна из наиболее распространенных финансовых схем при покупке дорогостоящей техники. Мировая практика такова, что инвестиции в основные фонды или приобретение оборудования с помощью лизинга составляют от 30 до 60% от общего объема затрат на приобретение оборудования. В Америке и Германии в лизинг приобретается больше техники, чем за наличные и в кредит. На данный момент рынок лизинговых услуг в России уже сформировался, однако доля лизинга в инвестициях в основные фонды у нас в стране пока на порядок ниже, чем в развитых странах.

Источник фото: сайт

Виды лизинга

Иногда лизинг определяют как специфическую разновидность аренды, учитывая происхождение от английского первоисточника (Leasing - долгосрочная аренда). Однако это не совсем верно.
Лизинговая операция несет в себе элементы кредита, аренды и инвестиций. В ней участвуют три стороны:
- продавец,
- лизинговая компания (которая выкупает у продавца технику)
- покупатель, арендующий ее с правом выкупа в собственность у лизинговой компании.

По форме договора лизинг - это отношения арендные, поскольку оформляются договором аренды. По экономическому содержанию лизинг - это отношения купли-продажи и кредита. То есть покупатель, еще не являясь фактическим собственником, и, следовательно, не неся всю полноту ответственности за состояние приобретенной техники, использует ее в бизнес-целях и получает дополнительную прибыль.

Источник фото: сайт

Закон "О лизинге" определяет его как " вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем". Также закон устанавливает основные типы договоров: финансовый, оперативный и возвратный лизинги.

При финансовом лизинге предмет лизинга переходит в собственность лизингополучателя по истечении срока действия договора лизинга или до его истечения при условии выплаты лизингополучателем полной суммы (срок финансового лизинга соизмерим по продолжительности со сроком полной амортизации предмета лизинга или превышает его).

Источник фото: сайт

Оперативный лизинг - вид лизинга, при котором лизингодатель закупает на свой страх и риск имущество и передает его лизингополучателю в качестве предмета лизинга за определенную плату, на определенный срок во временное владение и в пользование. По истечении срока действия договора и при условии выплаты лизингополучателем полной суммы в соответствии с ним предмет лизинга возвращается лизингодателю.

Возвратный лизинг - разновидность финансового лизинга, при котором продавец (поставщик) предмета лизинга одновременно выступает и как лизингополучатель. Вариант финансового лизинга часто сравнивают с вариантом использования схемы банковского кредитования. В первоначальную стоимость имущества, являющегося предметом лизинга, включается сумма расходов лизингодателя на его приобретение, сооружение, доставку, изготовление и доведение до состояния, в котором оно пригодно для использования. В соответствии с Налоговым кодексом, лизинговые платежи, а также дополнительные услуги лизинговой компании (если они потребуются) в полном объеме включаются в расходы. При этом допускается использование коэффициента ускоренной амортизации. В результате у лизингополучателя значительно уменьшается размер налогооблагаемой базы, сокращаются расходы по налогу на имущество. С точки зрения конечного пользователя при лизинге достигается экономия в размере 12-14% по сравнению с кредитом.

Источник фото: сайт

Преимущества лизинга

Считается, что лизинг имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами финансирования:
. лизинг предполагает 100%-ное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга;
. лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторов;
. многие арендаторы имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и
финансовом планировании;
. при лизинге вопросы приобретения и финансирования активов решаются одновременно;
. приобретение активов посредством лизинга обеспечивает финансирование, которое осуществляется в течение всего срока использования актива;
. из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям;
. при лизинге арендатор может использовать больше производственных мощностей, чем при покупке того же актива;
. так как лизинг долгое время служит средством реализации продукции производства, то государственная политика, как правило, направлена на поощрение и расширение лизинговых операций;
. в случае низкой доходности арендатора, последний может воспользоваться возвратным лизингом, дающим возможность получения льготного налогообложения прибыли;
. лизинг позволяет арендатору, не имеющему значительных финансовых ресурсов, начать крупный проект.

Источник фото: сайт

Помимо перечисленного, арендатор имеет ряд преимуществ в учете арендуемого имущества. Среди них:

Лизинг не увеличивает долг в балансе арендатора и не затрагивает соотношений собственных и заемных средств, то есть возможность лизингополучателя по приобретению дополнительных займов не снижается;
. учет и амортизация лизингового имущества производятся на балансе лизингодателя. Срок лизинга, как правило, соответствует периоду амортизации предмета лизинга, но срок лизингового контракта обычно бывает меньше. Чем больше срок лизинга и соответственно, ниже остаточная стоимость имущества, тем свободнее условия эксплуатации имущества и дальнейшего его использования.

Недостатки лизинга

Среди "минусов" лизинга эксперты называют высокие ставки НДС и таможенные пошлины при ввозе оборудования на территорию России. Подобная дороговизна вызвана тем, что железнодорожные вагоны, грузовая и автоспецтехника, а также станки для промышленных предприятий являются чрезвычайно дорогостоящим предметом лизинга и, как следствие, при их ввозе необходимо сделать единовременный платеж на очень крупную сумму, что, естественно, не по карману среднему бизнесу. Другим отрицательным аспектом при лизинге железнодорожных вагонов и автоспецтехники является то, что при последующей их продаже потребуется немедленно уплатить таможенную пошлину в полном размере, причем получается так, что те предметы лизинга, которые ввезены как вклад в уставной капитал, всегда будут иметь особый статус так называемых иностранных товаров.

Источник фото: сайт Среди "минусов" лизинга эксперты называют высокие ставки НДС

Тем не менее, показатели развития лизинга в следующем году будут значительно выше, чем в нынешнем. Это обусловлено тем, что лизинг способствует не только быстрому обновлению основных фондов у производителей и транспортников, он также помогает вывести из "тени" небольшие компании. Например, многие молодые транспортные и промышленные компании не могут получить крупный кредит на покупку техники в банке, поскольку у них нет кредитной истории. А лизинг дает им оптимальный выход из ситуации.

Как оформляется сделка?

Если вы приняли решение приобрести оборудование с помощью использования лизинговой схемы, то вам необходимо знать, как обычно оформляется подобная сделка. Для начала вашей компании необходимо предоставить лизинговой компании определенный перечень документов. Юридические лица предоставляют следующие документы.

Документы, необходимые для рассмотрения заявки на лизинг:

1. Заявка на предоставление погрузчика в лизинг;
2. Анкета лизингополучателя (составляется в предоставляемой лизинговой компанией форме);
3. Краткое резюме.

Учредительные и разрешительные документы:

1. Свидетельство о государственной регистрации (нотариально заверенная копия);
2. Устав с изменениями (нотариально заверенные копии);
3. Учредительный договор с изменениями (нотариально заверенная копия);
4. Протокол о назначении генерального директора (иная должность руководителя по уставу) - копия, заверенная организацией;
5. Приказ о назначении главного бухгалтера - копия, заверенная организацией;
6. Копии паспортов генерального директора и главного бухгалтера;
7. Протокол общего собрания на совершение крупной сделки;
8. Доверенности (если договор подписывает не генеральный директор, а лицо по доверенности) с приложением копии паспорта лица, которому она выдана;
9. Свидетельство о постановке на налоговый учет (нотариально заверенная копия);
10. Банковская карточка, заверенная нотариально.

Финансовая информация:

1. Справка об оборотах по расчетным счетам за последние полгода;
2. Справки о наличии/отсутствии ссудной задолженности;
3. Бухгалтерские балансы за 3 отчетных периода текущего года со всеми приложениями - копия, заверенная организацией (ф.2, расшифровка дебиторской, кредиторской задолженности, основных средств);
4. Кредитная история.

Контрактно-договорная база:

1. Копии документов, подтверждающих права лизингополучателя на производственные и офисные помещения;
2. Копии договоров и контрактов с покупателями и поставщиками, на основании которых лизингополучатель осуществляет свою деятельность (выборочно на усмотрение лизингополучателя).

ПБОЮЛ предоставляют иной перечень документов:

1. Паспорт;
2. Любой из 3-х документов: водительское удостоверение, загранпаспорт, военный билет;
3. При наличии в собственности автотранспорта - ПТС (подлинники);
4. Свидетельство о праве собственности на недвижимость (подлинники);
5. Справка о состоянии ссудной задолженности с печатью обслуживающего банка (в случае отсутствия расчетного счета - справка из ИМНС о своевременной уплате платежей в бюджет);
6. Налоговая декларация на последнюю отчетную дату с отметкой ИМНС о принятии;
7. Лицензия на деятельность;
8. Подлинники договоров аренды стоянки автотранспорта (в случае предоставления в лизинг погрузчика - договор аренды склада, где будет использоваться погрузчик);
9. Свидетельство о регистрации ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия);
10. Свидетельство о постановке на учет ПБОЮЛ (нотариально заверенная копия).

Срок рассмотрения заявки и документов - от 3-х до 10-ти дней. Затем лизинговая компания заключает договор купли-продажи с Поставщиком в соответствии с законом "О лизинге", приобретает и передает лизингополучателю в пользование необходимое оборудование. По истечении срока договора можно выплатить оставшуюся сумму стоимости оборудования и получить его в собственность, либо вернуть технику. Можно вернуть данную модель и взять другую, оформив новый контракт. Используя программу "Trade In", когда в конце договора лизинга остаточная стоимость старого оборудования идет в зачет авансового платежа для покупки новой машины, можно менять технику каждые 1-2 года. При этом в течение срока лизинга обслуживание оборудования должно выполняться авторизованными дилерами, чтобы плановое техническое обслуживание проводилось с периодичностью, указанной в руководстве по эксплуатации и сервисной книжке данной модели.

Источник фото: сайт

Расчет лизинговых платежей в каждом конкретном случае зависит от типа оборудования, объема, количественной характеристики, а также от финансового состояния, кредитной истории и деловой репутации потенциального лизингополучателя. Все расчеты, составляемые лизинговой компанией, в обязательном порядке обсуждаются индивидуально с каждым лизингополучателем до корректного и экономически приемлемого сторонами графика расчета лизинговых платежей.

Кроме кредитов есть и такой доступный банковский инструмент как лизинг. Особенно он распространен на автомобили. Лизинг умело совмещает в себе такие функции как покупка и аренда. Рассмотрим подробнее, что это такое и каковы плюсы и минусы данного инструмента.

Что это такое

Лизинг как таковой это аренда движимого или недвижимого имущества с возможностью выкупа или пошаговое приобретение данного в собственность. Другими словами, лицо или компания какое-то время может пользоваться либо оборудованием, строением и иным имуществом, выплачивая определенные деньги, и в итоге это становится собственностью данного лица или организации.

Автомобильный лизинг появился еще в 1954 году. Но до сих пор у многих возникает вопрос, чем отличается от кредита или аренды. Кредит – это передача финансовым институтом товара в рассрочку за определенные проценты с обязательством от кредитуемого оплатить стоимость в срок без просрочек.

Аренда – это временное пользование товаром или имуществом, где ежемесячно необходимо вносить арендную плату и по итогу пользования вернуть или сдать товар арендодателю. А финансовая аренда своего рода является гибридом этих двух форм.

При этом здесь взаимодействуют сразу несколько стороны: покупатель, продавец и поставщик.

Как работает

Схема получения автомобиля в финансовую аренду примерно выглядит следующим образом:

• Лицо или организация (заказчик) выбирает машину, который соответствует требованиям;
• Лизинговая компания покупает данную машину, заключая договор с автосалоном, и передает транспорт заказчику;
• На заказчика на первом этапе возлагаются следующие обязательства: оплата обязательной нотариальной регистрации договора купли-продажи, перечисление первоначального взноса за транспорт;
• На лизинговую компанию ложатся следующие обязательства: несение финансовых затрат за содержание машины в процессе эксплуатации, страхование, прохождение техосмотра, выплата транспортных налогов и сборов за регистрацию транспорта в ГИБДД;
• Все эти обязанности переходят на заказчика только тогда, когда он полностью выкупил транспортное средство.

В случае, если лицо или компания не выплачивают ежемесячные платежи, транспорт переходит в собственность лизинговой компании.

Плюсы и минусы авто в лизинг

Есть немало причин, почему автолизинг может быть выгоднее автокредитования. При этом выгода есть и для обычных граждан, и для индивидуальных предпринимателей, и для крупных организаций.

Рассмотрим подробнее, какие же выгоды, а возможно и отрицательные стороны есть у лизинга для каждой группы.

Для физических лиц

К положительным моментам относят:

• При заключении договора нет скрытых комиссий;
• Все появляющиеся вопросы со страховыми случаями решает лизинговая компания, а не владелец автомобиля;
• Начальный этап для конечного пользователя авто менее болезненный относительно финансовых вопросов. К примеру, лицо оплачивает только услуги нотариуса за удостоверение договора лизинга;
• Конечный пользователь не оплачивает техническое обслуживание машины до момента ее полного выкупа;
• На момент полной выплаты стоимость машины может существенно понизиться, в связи с чем конечный пользователь может выкупить ее за меньшие деньги.

Однако могут быть и отрицательные стороны:

• Для физических лиц завышены процентные ставки, относительно автокредитования;
• Довольно высокий первоначальный взнос;
• Повышается финансовая нагрузка из-за меньшего срока лизингового договора: не более пяти лет;
• Из-за того, что по факту машиной владеет лизинговая компания, физлицо может понести убытки в случае ее разорения. Помимо потерянного авто, конечный пользователь теряет и денежные средства, внесенные за машину.

Для ООО

Крупным компаниям, которые существуют на финансовом рынке давно, намного проще вести дела как с партнерами, так и с кредитными организациями.

А что делать только начинающим предприятиям? К примеру, не все банки хотят сотрудничать с молодыми компаниями. И что делать, если для такой организации нужно приобрести машину, а нужной суммы нет? На помощь могут прийти лизинговые компании. В сотрудничестве с ними есть как плюсы, так и минусы.

Рассмотрим плюсы :

1. Договор лизинга может быть составлен на финансовых предпочтениях организации. То есть, обе стороны оговаривают условия, при которых сумма может быть снижена или изменены условия платежей;
2. Долг перед лизинговой компанией может погашаться как частями, так и равными суммами. При этом есть возможность досрочного погашения без комиссий и штрафов;
3. Финансовая аренда учитывает амортизацию купленного автомобиля, что позволяет уменьшать его стоимость при погашении долга;
4. ООО может застраховать машину и в случае ее поломки получит страховые средства на ремонт;
5. Если бизнес построен на автовладении, то при помощи лизинга можно существенно его расширить;
6. Для ООО многие лизинговые компании работают без первого взноса, что позволяет приобрести авто ни потратив денег.

Но несмотря на столь обширное количество плюсов, есть и минусы:

1. Высокий налог;
2. Малое количество лизинговых компаний готовых работать с «молодыми» компаниями.

Для ИП

Для индивидуальных предпринимателей автолизинг практически ничем не отличается от тех условий, которые кампании предлагают крупным организациям.

Единственным и важным условием является предоставление отчетности за прошедший период и полностью собранная и подготовленная бухгалтерская документация.

Положительные стороны лизинга для ИП:

• Возможность для маленькой организации расширить свою деятельность, вкладывая минимальные суммы;
• Простота и быстрота оформления;
• Отсутствие поручителей и залогового обеспечения;
• При наличии финансовых трудностей лизинговая компания может пересмотреть график платежей;
• Существенная экономия. Для ИП на упрощенке намного проще держать на балансе данный вид расходов.

К минусам можно отнести следующее :

• Обязательный первый взнос;
• Обязательное страхование автомобиля, полученного в финансовую аренду;
• Право собственности у ИП возникает только полного погашения долга перед лизинговой компанией.

Видео: Из первых уст

Виды

Лизинговый инструмент можно поделить на четыре составляющих:

1. Финансовый. Самый распространенный вид лизинга. Здесь участие принимает три стороны: покупатель, продавец и поставщик. Лизинговая организация приобретает машину у поставщика и передает во владение конечному пользователю. По истечении срока договора автомобиль переходит в собственность конечного пользователя;
2. Операционный. Данный вид не распространен в нашей стране и лизинговые компании неохотно соглашаются работать с этой формой. Суть такого лизинга в том, что по окончании действия лизингового договора авто возвращается лизинговой компании
3. Возвратный. В данном случае поставщик и конечный пользователь – это одно лицо. Здесь компания продает имеющийся автомобиль лизинговой компании, а потом берет его же в финансовую аренду. В данном случае могут быть использованы все преимущества такой формы аренды и налоговых льгот, а также полученные от продажи деньги можно пустить в оборот компании;
4. Международный. В данном случае одна из сторон является нерезидентом РФ, а в остальном схемы схожи с финансовым лизингом.

Почему популярен

Почему же лизинг стал настолько популярным инструментом и среди юридических лиц, и среди обычных граждан?

Есть несколько причин:

1. Машина – это тот товар, который используется всеми без исключения;
2. Автолизинг выгоден и менее рискованный как тип сделки;
3. Развитый вторичный рынок покупки-продажи автомобиля;
4. Машина всегда должна быть зарегистрирована после покупки в ГИБДД, поэтому при ее утери или краже транспорт легко найти;
5. Низкий процент просрочек при платежах, так как со своей любимицей мало кто захочет проститься;
6. Обширный ассортимент программ авто лизинга.

Как купить машину индивидуальному предпринимателю

Для ИП программа лизинга будет выглядеть чем-то средним между кредитом и арендой.

Отдавая предпочтение лизингу, индивидуальный предприниматель получает, во-первых, простое и быстрое оформление, во-вторых, низкие требования к платежеспособности конечного пользователя, так как автомобиль будет приобретен лизинговой организацией и пока лицо не погасит долг за машину, она принадлежит организации.

Таким образом, компания-покупатель может предоставить свои услуги даже вновь испеченным предпринимателям.

Выбор автомобиля

Для начала следует определиться, для каких целей нужна машина: для личного пользования, для персонала компании или это будет спецтехника для развития бизнеса: грузовой автомобиль, трактор, экскаватор и т.д.

Сейчас практически все лизинговые организации готовы предоставить автомобили в финансовую аренду, поскольку это такой товар, который в случае невозможности конечного пользователя оплачивать платежи, может быть перепродан на вторичном рынке.

Выбор компании и изучение условий

Найти и выбрать компанию, которая предоставит машину в аренду не составит труда. Вопрос будет, кому довериться.

Если надежный и честный партнер успешно найден, следует обратить внимание на условия предоставления машины в лизинг. От тщательного изучения условий компании будет зависеть целесообразность и экономическая выгода сделки.

На какие условия нужно обратить внимание :

• Процентная ставка лизинговой организации;
• Сумма ежемесячных платежей;
• Подробный график выплаты платежей;
• Сумма первого взноса.

Самое главное, чем лизинг отличается от иных банковских продуктов, конечный пользователь может выбрать наиболее подходящий для него вариант и с выгодой для себя составить договор.

Подготовка документов

Те, кто поверхностно сталкивался с лизингом, могут сказать, что процесс подготовки документов бесконечен. Но это не так.

Чтобы взять автомобиль в лизинг, предпринимателю нужно подготовить следующий пакет документов:

• Заявление на лизинг;
• Паспорт РФ и его копия, ИНН, свидетельство о постановке на учет;
• Бухгалтерская документация за последние полгода деятельность ИП;
• На усмотрение лизинговой компании – сведение о кредиторской задолженности.

Стоит сказать, что данный перечень очень редко запрашивается организациями или банками. В основном требуют первые два.

Страхование

Страхование является обязательным этапом осуществления сделки. Все автолюбители знают, что ОСАГО необходимо для любого транспорта, которое приобретается для долгосрочного пользования, а КАСКО можно приобретать по взаимному согласию сторон.

Юристы советует страховать автомобиль не на весь срок лизингового договора, а продлевать его ежегодно. С помощью такого шага можно получать скидки как постоянный клиент или вообще сменить фирму-страховщика с наиболее выгодными условиями.

Заключение договора

При положительном решении комиссии лизинговой организации подписываются два документа: договор о купле-продаже и договор лизинга. В данных документах прописываются права и обязанности конечного пользователя, поставщика и компании-покупателя.

Обзор условий по крупным компаниям и банкам

Рассмотрим основные условия наиболее известных организаций и банков, предлагающих услуги лизинга.

Наименование	Вид транспорта в лизинг	Сроки	Возможность первоначального взноса
Балтийский лизинг	· Легковой автомобиль; · Спецтехника; · Грузовой автомобиль; · б/у автомобиль.	От года до пяти лет	До 10% от стоимости
Бинбанк	· легковые авто; · спецтехника для строительства; · Грузовые авто.	До 3 лет	От 20% от стоимости
Роспромбанк	· Легковой автомобиль; · Спецтехника; · Грузовой автомобиль.	1-5 лет	20-30% от стоимости
ВТБ-лизинг	Любой вид транспорта, включая морские и воздушные суда.	11 месяцев – 5 лет	От 10% от стоимости
ТрансФин М	Любой вид транспорта.	До 5 лет	От 10% от стоимости
Альфа лизинг	Легковой автомобиль	До 4 лет	От 5 % от стоимости
Сбербанк лизинг	· Легковой автомобиль; · Коммерческое авто; · Грузовой транспорт; · Спецтехника.	До 3 лет	Минимально 300 тыс.

Что выгоднее автокредит или лизинг

Рассмотрев нюансы получения авто в лизинг, плюсы и минусы которого указаны выше, можно задаться вопросом, что же все-таки выгоднее кредит или такая форма аренды:

• В лизинговом договоре участие принимает три стороны: покупатель, поставщик и конечный пользователь. Поэтому на подпись идет два документа;
• Для ИП при лизинге нет дополнительных комиссий, а при оформлении кредита может взиматься сбор до 2% за обслуживание кредитного счета;
• В лизинге срок договора может достигать пяти лет, в то время как в автокредитовании максимальный срок всего 3 года.

1. Выбирал жене новую машину. Столкнулся с дилеммой – то ли лизинг, то ли кредит. Оказалось, что при кредите я должен за эту машину отдавать в месяц бешенные деньги и банк озвучил огромные проценты за год. В лизинге ежемесячный платеж практически в 2,5 раза меньше и заморочек меньше. Так что остановились на лизинге.
2. Лизинг хорошая вещь для коммерческих организаций. Проценты меньше, налоги можно учитывать в статье расходов, да и отношение у лизинговых компаний лояльнее, чем у банков. Поэтому для владельцев ИП или ООО лучше лизинг.

Итак, зная теперь, что такой авто лизинг, и физические лица, и юридические могут смело взвешивать все «за» и «против» и принимать решение о покупке автомобиля. В любом случае, это достаточно выгодный финансовый инструмент в любых обстоятельствах.

Евгений Маляр

# Нюансы бизнеса

Все нюансы оформления лизинга

Навигация по статье

• Преимущества лизинга
• Законодательная основа лизинга
• Требования к лизинговому соглашению
• Как получить имущество в лизинг без первоначального взноса
• Лизинг для ИП, работающих на УСН
• Как оформить лизинг для ООО с нулевым балансом
• Что выгоднее – лизинг или кредит
• Почему могут отказать в лизинге
• Условия расторжения договора лизинга
• Как рассчитать финансовые условия для получения лизинга
• Документы, необходимые для оформления договора лизинга
• Как взять оборудование в лизинг
• Как получить в лизинг спецтехнику
• Как получить объект в лизинг пошаговое руководство
• Как пользоваться лизинговым калькулятором
• Выводы

Лизинг, то есть аренда с правом выкупа, считается оптимальным способом приобретения основных средств. Особенно он востребован предприятиями и ИП, которым трудно найти источник финансирования своих потребностей в дорогостоящей технике и оборудовании. Вместе с тем у лизинга есть свои плюсы и минусы, которые будут проанализированы в этой статье.

Преимущества лизинга

Есть множество причин, по которым на рынке востребованы такие финансовые услуги, как аренда и лизинг. Их значение для деятельности предприятия велико, когда ставится задача опережающего экономического роста, а собственных средств на закупку оборудования или транспорта не хватает. Чем выгоден лизинг по сравнению с арендой? Простыми словами суть преимущества состоит в том, что объект основных средств после истечения срока договора переходит в собственность нового хозяина, эксплуатирующего заемное имущество.

Кроме психологических преимуществ (с экономической точки зрения выгодней, конечно, приобрести технику за собственные средства), у этого способа приобретения есть и другие достоинства:

• Снижение фискальной нагрузки. Лизинговые платежи организация имеет право включать в состав прямых издержек, что снижает налог на прибыль. При этом обязательство уплаты налога на имущество лежит на юридическом владельце объекта (до момента перехода права собственности к лизингополучателю).
• Уменьшение риска нерационального капиталовложения. Рынок труднопредсказуем, и для относительно небольшого предприятия ошибка в товарном позиционировании может обернуться катастрофой. В случае явной неудачи договор лизинга можно расторгнуть.
• Ускоренные темпы развития. Взятое в лизинг основное средство способно приносить доход сразу же.
• Доступность. Получить в кредит крупную сумму, необходимую для приобретения в собственность актива, бывает трудно, а условия зависят от финансового положения предприятия. Лизингодатели, как правило, лояльней к клиентам, что объясняется меньшими рисками: объект принадлежит им.
• Простота оформления. Регистрация многих активов (например, транспортных средств) – дело хлопотное. По условиям договора все нужные бумаги оформляет лизингодатель.

На большинство видов основных средств можно оформить договор лизинга. Чаще всего по этой схеме приобретается автотранспорт, сельхозтехника, технологическое оборудование, а также коммерческая и жилая недвижимость. Однако есть исключения.

Запрещена передача в лизинг земельных участков, природных объектов, имущественных комплексов или отдельных подразделений предприятий (целиком).

Оформить лизинг

Законодательная основа лизинга

Как любой другой вид хозяйственной активности, лизинг регламентируется действующими нормативно-правовыми актами. Юридической базой служат следующие государственные документы:

• Глава 34 Гражданского кодекса Российской Федерации.
• Федеральный закон № 164-ФЗ от 29 октября 1998 года «О финансовой аренде (лизинге)». Следует отметить, что иностранный термин используется наравне с русскоязычным аналогом «финансовая аренда».

Согласно ГК РФ, лизинг по своим правовым последствиям равнозначен аренде. Лизингодатель (арендодатель) предоставляет лизингополучателю (арендатору) имущество во временное пользование. Условия передачи прав собственности могут быть оговорены отдельно в том же договоре.

Закон «О финансовой аренде» рассматривает предмет глубже, что объясняется его узкой специализацией. Согласно ему, лизинг является видом инвестирования и влечет за собой различные специфические отношения, в том числе возникающие в процессе приобретения. Подразумевается, что в лизинге участвуют три стороны: производитель, лизингодатель и лизингополучатель. В роли инвестора выступает лизингодатель, а производителю и лизингополучателю присваивается статус поставщика и пользователя соответственно.

Требования к лизинговому соглашению

Договор по лизингу оформляется в соответствии с требованиями вышеуказанных нормативных актов и обязательно в письменном виде (п.1 ст. 15 164-ФЗ).

В тексте дается развернутая информация о сдаваемом в финансовую аренду имуществе. Перечень такового (движимого, недвижимого и нематериальных активов) устанавливается в ст. 666 ГК РФ и в статье 3 ФЗ-164. При этом право собственности на объекты остается за их юридическим владельцем, однако с определенными ограничениями, действующими до окончания срока действия договора. Обязанности лизингодателя практически те же, что устанавливаются при обычной аренде:

• легальное приобретение предмета финансовой аренды у продавца.
• предоставление лизингодателем имущества в состоянии, соответствующем функциональному назначению предмета.

В свою очередь, лизингополучатель обязуется:

• принять имущество согласно процедуре, предусмотренной заключенным договором;
• оплачивать ставку лизинга своевременно и в оговоренном объеме;
• предоставить собственнику возможность доступа к арендованному в лизинг имуществу для контроля качества эксплуатации и состояния объекта (статьи 37 и 38 ФЗ-164).

Общая сумма выплат включает в себя три основные части:

1. Издержки лизингодателя на приобретение и передачу предмета аренды лизингополучателю.
2. Затраты на оказание других сопутствующих услуг.
3. Прибыль (выгода) лизингодателя.

Если на арендованное имущество имеет права третья сторона, лизингополучатель должен быть об этом оповещен.

Договор прекращает действие на основании статей Гражданского кодекса и Законом о лизинге 164-ФЗ и в силу других причин, имеющих правовое обоснование, в том числе по соглашению сторон.

Как получить имущество в лизинг без первоначального взноса

Первоначальный взнос страхует риски лизингодателя, а потому чаще всего он включается в стандартные условия финансовой аренды. Но в некоторых случаях можно избежать его уплаты.

Для ООО и прочих юр. лиц ценным активом служит положительная репутация. Важную роль могут сыграть подтвержденные объективными данными высокие финансовые показатели хозяйственной деятельности.

Без начального взноса самый выгодный договор лизинга может быть заключен практически всегда в случае наличия обеспечительного залогового имущества и высокой ликвидности предмета аренды. Вместе с тем следует понимать, что естественным компенсатором рисков при любых финансовых операциях (кредитах, аренде и лизинге в том числе) служит повышенный размер ежемесячной выплаты.

Лизинг для ИП, работающих на УСН

Лизинг для юридических лиц - это, как правило, дополнительная возможность повысить экономическую эффективность. Для ИП финансовая аренда часто означает единственный шанс начать свое дело «с нуля» и развивать его.

ИП на УСН при реализации своих планов должны учитывать особенности выбранной ими системы налогообложения. «Упрощенцам», работающим по ставке 15% от разницы доходов и расходов, финансовая аренда дает реальную возможность снижения базы налогообложения. Их издержки легко подтверждаются ежемесячными лизинговыми выплатами и договором.

Это преимущество не касается ИП на УСН, которые платят 6% оборота, так как затраты при этой системе не учитываются. Важно также учесть, платит ли лизингодатель НДС. Если это так, то возмещение налога на добавленную стоимость исключено. Наиболее выгодный пример: обе стороны договора лизинга работают по упрощенной системе.

Перейти на сайт лизинговой компании

Как оформить лизинг для ООО с нулевым балансом

Для новых юридических лиц получение основных средств в лизинг составляет непростую задачу. Доказать успешность фирмы, когда деятельность еще не ведется, а баланс нулевой, можно только силой убеждения, а слова на лизинговые компании действуют слабо.

Помочь начинающей организации (ООО или иной формы собственности) в состоянии солидный поручитель. Требования к этому лицу таковы:

• субъект хозяйствования (предприятие, ИП) должен функционировать дольше, чем 12 месяцев;
• месячный оборот в среднем шестикратно превышает расчетный лизинговый платеж.

Найти поручителя тоже может быть непросто, но в этом готовы оказать помощь посреднические фирмы. За отдельную плату, разумеется.

Есть и другой вариант, предусматривающий составление убедительного бизнес-плана использования лизингового имущества, подкрепленного заключенными договорами (хотя бы о намерениях). Этот аргумент – более весомый, и вероятность успеха при его использовании существенно возрастает. Но даже в этом случае следует учитывать три обстоятельства:

• В лизинг оформляется только новая техника.
• Выплата начального взноса практически неизбежна. Он составит от 20 до 30% стоимости актива.
• Срок действия договора лизинга для фирмы с нулевым балансом на практике не бывает более трех лет.

Другие способы, рассчитанные на мнимую беспечность лизинговых компаний, состоят в приобретении «готовых фирм с историей» и т. п. На деле они, как правило, демонстрируют слабую эффективность.

Что выгоднее – лизинг или кредит

Четкого ответа на вопрос о сравнительной выгоде лизинга и кредита просто не существует. Если бы он был – одно из этих средств финансирования исчезло за ненадобностью. В каждом конкретном случае на принятие решения воздействуют многие индивидуальные факторы, недостатки и преимущества.

Для удобства самые важные из них можно свести в таблицу.

Критерий сравнения		Кредит
Срок рассмотрения	Короче	Длиннее
Обязанности по оформлению	На лизингодателя за его средства	На кредитуемом лице
Первоначальный взнос	Обычно меньше	Больше
Переход права собственности	Возможен, но не обязателен	Только в случае отчуждения собственности при непогашении задолженности
Плата за сервис	Производится лизингодателем, но входит в сумму ежемесячных взносов	Платит получатель кредита
Процентная ставка	Ставки нет – есть среднегодовое удорожание.	Соответствует политике кредитной организации
Требования к отчетности	Менее строгие	Строгие
Общая доступность	Выше	Ниже

На первый взгляд кажется, что лизинг отличается от кредита в лучшую сторону, но у него есть свои недостатки:

• В конечном счете за тот же предмет лизингополучатель в большинстве случаев заплатит дороже, чем кредитуемое лицо.
• Лизингополучатель лишается права распоряжаться арендованным имуществом по своему усмотрению. В частности, он не может передавать объект в субаренду.
• Лизинговым компаниям свойственны приемы скрытого манипулирования выкупной ценой. Отследить эти действия зачастую не представляется возможным.

Отличие ежемесячной лизинговой выплаты от кредитного взноса в банк легче всего выявлять с помощью калькуляторов, сравнивая предложения нескольких операторов рынка. При этом не стоит забывать об уточнении – для ООО условия могут быть одни, для физического лица или ИП – другие. Ссылка на лизинговый калькулятор будет приведена ниже.

Почему могут отказать в лизинге

Факторы, позитивно влияющие на процесс заключения договора лизинга, уже частично изложены выше. Остаются причины, по которым в финансовой аренде могут отказать. К ним относятся следующие обстоятельства:

• В отношении лица, желающего заключить договор лизинга, ведется судебное разбирательство имущественного характера. Сумма иска может быть незначительной, но сам факт практически исключает благоприятный исход рассмотрения заявки.
• Финансовый оборот вероятного лизингополучателя сочтен недостаточным для обслуживания договора.
• У автора заявки есть непогашенные долговые обязательства.
• Субъект хозяйственной деятельности (ООО, ИП или иной) был уличен или заподозрен в сокрытии доходов и неуплате налогов.
• Другие причины, свидетельствующие о ненадежности или неустойчивости финансового положения возможного лизингополучателя.

Условия расторжения договора лизинга

В пункте 2 статьи 450 Гражданского кодекса РФ перечислены обстоятельства, позволяющие расторгнуть уже заключенный и действующий договор лизинга. Для этого необходимо решение суда. Иск подается при существенном нарушении одной из сторон условий договора.

Лизингодатель имеет право прекратить действие финансовой аренды, если им выявлены следующие факты:

• существенное или неоднократное нарушение условий использования имущества, прописанных в договоре;
• порча арендованного имущества;
• лизинговый платеж не вносился два или более раза в установленные сроки;
• обязательные по условиям соглашения ремонтно-профилактические меры не принимались.

Эти и другие возможные нарушения разбираются в судебном порядке, что влечет расторжение договора, выплату компенсации и другие предусмотренные законом последствия.

Возможно расторжение лизингового соглашения по обоюдной воле сторон.

Как рассчитать финансовые условия для получения лизинга

Стоимость услуги лизинга выражается удорожанием продукта относительно его начальной цены приобретения. Лизингополучатель, как правило, не вникает в тонкости стоимостного регулирования, интересуясь более понятными параметрами: стоимостью предмета, сроком договора и графиком платежей.

Отношение суммы всех выплат в течение срока договора лизинга к начальной стоимости приобретения предмета определяет процент удорожания:

Где:
У – Удорожание, %;
∑ЛП – сумма всех выплат по договору лизинга, руб.;
НЦ – начальная цена объекта.

Удобно также оперировать такой величиной, как среднегодовое удорожание. Если общий процент удорожания составляет, например, 48%, а договор лизинга установлен в 6 лет, то среднегодовое значение составит:

В данной формуле:
СгУ – среднегодовое удорожание, %;
У – Удорожание (общее), %;
N – Количество лет срока действия договора лизинга.

Таким образом, можно привести показатели условий кредита и лизинга к некоторому единообразию, хотя процентная ставка кредита по своему экономическому смыслу существенно отличается от удорожания при финансовой аренде.

На удорожание (абсолютное, общее или среднегодовое) влияет множество обстоятельств, учесть которые в единой формуле не представляется возможным. Среди них:

• График лизинговых платежей: аннуитетный (при котором одинаковые выплаты распределяются равномерно) или дегрессивный (ускоренное погашение в начальный период).
• Статус и правовая форма собственности арендатора. Как правило, для юридических лиц удорожание меньшее, чем для ИП.
• Характер имущества, сдаваемого в лизинг. Условия финансовой аренды для оборудования может отличаться по сравнению с автомобилями, самолетами или иными основными средствами разной ликвидности.
• Оборот лизингополучателя. Чем он больше, тем выше вероятность заключения договора на наиболее выгодных условиях.

Сложность вычисления так называемой ставки по лизингу подтверждается практически полным отсутствием общедоступной информации о его условиях. Компании, оказывающие услугу финансовой аренды, охотно предоставляют данные о величине своего лизингового пакета, но о конкретных процентах умалчивают.

В некоторых случаях потенциальным клиентам предлагается лизинговый калькулятор, дающий весьма приблизительный результат. Для уточнения следует подать заявку и провести личные переговоры.

Документы, необходимые для оформления договора лизинга

Для юридических лиц это:

• Заявка-анкета на лизинг (как правило, заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
• Устав компании (копия).
• Распоряжение (приказ, протокол собрания учредителей и пр.), согласно которому назначен руководитель фирмы.
• Паспорт руководителя фирмы-заявителя (плюс копия первой страницы и регистрации места жительства).
• Паспорта физических лиц – совладельцев с долей собственности свыше 15% (плюс копии первой страницы и регистрации места жительства).
• Копия бухгалтерского баланса за последний отчетный период.
• Налоговая декларация на прибыль за последние четыре года (копия, в налоговом органе) или протокол об электронной отчетности.
• Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер годового оборота (документ не более чем месячной давности).
• Решение собрания учредителей, одобряющее сделку лизинга (по требованию компании-лизингодателя).
• Другие документы в случае надобности.

Индивидуальные предприниматели для заключения договора лизинга должны предоставить следующие документы:

• Заявка-анкета на лизинг (заполняется при участии сотрудника лизинговой компании).
• Паспорт (плюс полная копия).
• Налоговые декларации, заверенные в налоговом органе. Для работающих по общей системе – декларации по уплате НДС за четыре года и НДФЛ за последний год. ИП на УСН и ЕНВД – за последний отчетный период.
• Справка банка, в котором открыт расчетный счет, подтверждающая размер последнего годового оборота (не более чем месячной давности).

Как взять оборудование в лизинг

Условия лизинга оборудования по ряду причин могут иметь свои особенности.

• Во-первых, предусмотреть все потребности арендаторов трудно, поэтому требуемого образца у лизинговой компании в наличии может не быть. Техника приобретается под заявку конкретного лица. Впрочем, и вполне стандартное оборудование также порой отсутствует на складе.
• Во-вторых, в некоторых случаях заказывается уникальное оборудование с учетом специфики условий эксплуатации и других особых факторов.
• В-третьих, нередко помимо стоимости самой техники требуются затраты на монтаж и пуско-наладочные работы. Эти издержки могут входить в договор лизинга или рассматриваться отдельно.

Такое разнообразие условий влечет применение различных схем оплаты лизинга оборудования. Как правило, частичная предоплата обязательна. Если есть необходимость в пуско-наладочных работах, то и они требуют дополнительных расходов. Особо оговариваются сроки поставки.

Простейшая схема включает предварительную оплату суммы аванса, требуемую с получателя. Однако ее может не хватать на погашение всех издержек лизингодателя.

В случае если лизингодатель вынужден нести расходы, превышающие аванс лизингополучателя, в графике платежей предусматривается дополнительный процентный тариф за пользование заемными средствами. Это означает обязательство клиента нести расходы еще до момента получения оборудования или позже, но с учетом издержек лизингодателя.

Доставка, монтаж и пусконаладочные работы, типичные для лизинга оборудования, часто включаются в общую стоимость контракта, хотя могут служить предметом отдельного договора.

Обычно амортизация оборудования начинает начисляться с начала следующего после даты ввода в эксплуатацию месяца (ст. 259 НК РФ). Для лизинга порядок отличается – датой начала амортизации считается момент ввода оборудования в строй (письмо Минфина № 03-03-06/1/24 от 26.01.2010), то есть при передаче имущества лизингополучателю по акту сдачи-приемки и постановки на баланс (что происходит не всегда).

Еще одна особенность лизинга оборудования состоит в том, что ликвидность оборудования, одновременно служащего обеспечительным имуществом, в ряде случаев довольно низкая. Иными словами, продать его какому-то другому лицу часто практически невозможно. Особенно остра эта проблема, когда техника закупается под заказ и соответствует требованиям конкретного клиента. В случае расторжения договора такое оборудование приходится разукомплектовывать на более ликвидные фрагменты, но полностью компенсировать затраты получается далеко не всегда. При этом следует учитывать расходы на демонтаж, вывоз и реализацию.

Все эти факторы приводят к относительному удорожанию лизинга производственного оборудования по сравнению с финансовой арендой объектов, характеризующихся более универсальной ликвидностью (например, автомобилями). Не исключается требование лизингодателем дополнительного обеспечения в виде залогового имущества для подстраховки.

Лизинг транспортных средств

Как получить в лизинг спецтехнику

Специальная техника (а именно бульдозеры, экскаваторы, автокраны, бетономешалки, асфальтоукладчики и прочие машины, предназначенные для выполнения особых работ) очень дорогая и при этом не всегда используется непрерывно. Ее приобретение по лизингу оправдано экономическими причинами и решает множество проблем организаций, занимающихся строительством, сельским хозяйством и ремонтными работами.

Условия финансовой аренды во многом общие, но применительно к спецтехнике действуют некоторые особенности. Как и в других случаях, потенциальному лизингополучателю придется убедить компанию в своей платежеспособности, легальности деятельности и высокой рентабельности.

Усредненные по России условия лизинга спецтехники таковы:

• максимальный срок договора – 5 лет;
• предельная сумма выплат по договору лизинга – 120 млн руб.;
• минимальный процент первоначального взноса – 10% от суммы выплат;
• среднегодовое удорожание – от 5%.

Лизинг спецтехники намного легче оформить юридическому лицу, чем физическому. Требования к фирмам, заключающим договор финансовой аренды:

• среднемесячная прибыль бизнеса должна быть в 3–5 раз больше расчетного лизингового платежа;
• годовая выручка превышает в разы общую сумму лизинга;
• регистрация предприятия произведена не позднее чем за год до подачи заявки;
• в течение последних отчетных периодов баланс должен быть безубыточным;
• высокие финансовые показатели предприятия имеют документальное и фактическое подтверждение;
• у фирмы есть имущество, пригодное для выполнения залоговой функции (при необходимости материального обеспечения).

Авансовый платеж может достигать 40%, в зависимости от того, насколько специфично функциональное назначение спецтехники.

В то же время лизинг, хоть и в меньшей степени, но доступен предпринимателям физическим лицам. Им также нужно доказать свою платежеспособность и финансовую устойчивость, причем требования более строги:

• срок договора ограничен тремя годами (иногда допускается до пяти);
• размер среднегодового удорожания определяется сугубо индивидуально и в среднем «плавает» в вилке от 5 до 9,5%;
• от физических лиц требуется доказательство соответствия функционального назначения оформляемой в лизинг спецтехники профилю трудовой деятельности.

Лизинг спецтехники, бывшей в эксплуатации

Как правило, для финансовой аренды б/у спецтехники лизинговые компании разрабатывают особые программы, условия которых учитывают специфику приобретения и эксплуатации не нового оборудования. В частности, это означает следующие особенности договора:

• укороченный срок действия соглашения;
• более высокий процент первоначального взноса.

Понятно, что эти меры принимаются с целью снижения финансовых рисков лизинговых компаний. Оценить остаточную эксплуатационную пригодность спецтехники б/у крайне сложно.

Бывшая в эксплуатации специальная техника, получаемая по условиям договора финансовой аренды, также должна соответствовать определенным требованиям:

• исправность и эксплуатационная пригодность, включая полную комплектность;
• год изготовления – не ранее 15 лет (для произведенной в ЕС и США) или четырех лет для сделанной в РФ, КНР и Южной Корее;
• продавцом выступает юридическое лицо – плательщик НДС.

На страну-производителя ограничения не налагаются.

Как получить объект в лизинг: пошаговое руководство

Оформить договор финансовой аренды несложно, если лизингополучатель соответствует требованиям, описанным выше. Стандартная процедура приблизительно соответствует последовательности действий при получении кредита, но во многом упрощена:

1. Поиск лизинговой компании, предлагающей наиболее приемлемые условия.
2. Обращение в нее и предварительная консультация с менеджером. Обсуждение существенных условий договора.
3. Предоставление заявки и пакета документов.
4. Ожидание одобрения заявки.
5. Подписание договора лизинга и сопутствующих соглашений (приложений).
6. Оплата первоначального взноса.
7. Прием-передача имущества по акту от лизингодателя к лизингополучателю.

Проблемы могут возникать на этапе анализа эффективности хозяйственной деятельности и общей платежеспособности (особенно при оформлении лизинга на ООО с нуля). О том, как их преодолевать, уже рассказывалось выше (залог, поручитель).

Авто в лизинг для ИП и ООО

Как пользоваться лизинговым калькулятором

Предлагаемые широким слоям заинтересованных пользователей виртуальные вычислительные средства теоретически позволяют рассчитать условия финансовой аренды в режиме онлайн. Так как три четверти случаев заключения договоров лизинга приходится на приобретение автотранспорта, то именно ему посвящена большая часть специализированных калькуляторов. Работают они по тому же принципу, что и кредитные. Пользователю нужно ввести следующие исходные данные:

• стоимость предмета лизинга;
• процент первоначального взноса;
• срок действия договора;
• сумма выкупного платежа (остаток, при оплате которого возможна смена собственника в пользу лизингополучателя);
• процентная ставка по лизингу;
• другие возможные характеристики предполагаемого договора.

К сожалению, результат, получаемый после введения всех этих данных, не дает достоверного представления о размерах лизинговых платежей на протяжении действия соглашения.

Это объясняется разностью условий для юридических лиц и обычных граждан, так как основной расчет предполагает приобретение автомобиля (наиболее востребованным активом для ИП).

В то же время пользователь лизингового калькулятора не знает главного параметра сделки, обозначенного как «процентная ставка», на деле же являющегося среднегодовым удорожанием. Посчитать его можно только с учетом множества факторов.

Впрочем, приблизительное представление о размере ежемесячного лизингового платежа получить все же можно. Для этого следует связаться представителем фирмы, предоставляющей услугу финансовой аренды и в телефонном режиме обсудить наиболее вероятную сумму общего удорожания. После этого нужно разделить ее на количество лет действия договора (она тоже достоверно неизвестна) и подставить результат в графу калькулятора «процентная ставка».

Перейти к расчетам

Окончательная стоимость финансовой аренды определяется в процессе переговоров с лизинговой компанией.

Выводы

В большинстве случаев активы, приобретаемые на условиях лизинга, обходятся дороже, чем при покупке в кредит или, тем более, за собственные средства.