Евгений Смирнов

# Нюансы бизнеса

Сравнение лизинга и аренды

Основное отличие этих финансовых услуг заключается в переходе арендуемого объекта в собственность – при лизинге оборудование может полностью перейти в собственность лизингополучателя. При аренде такой возможности нет.

Навигация по статье

• Схема лизинговых отношений
• Виды лизинга
• Окупаемость имущества
• Объем оказываемых услуг
• Состав участников
• Аренда и лизинг: сходства и различия
• Чем лизинг выгоднее аренды

Открывая дело либо развивая бизнес, владелец должен решить, каким образом он получит необходимое оборудование, транспорт и другие мощности. Можно их купить, можно взять в аренду, а можно воспользоваться лизингом. Сегодня мы поговорим о лизинге, и о том, чем он отличается от аренды.

Схема лизинговых отношений

На рисунке ниже представлены участники лизинга и схематично обозначены этапы взаимодействия между ними.

На этапе 1 лизингополучатель (тот, кому необходимо оборудование) находит компанию, у которой оно есть, и узнает, согласен ли владелец продать свое имущество. При положительном ответе сторонами заключается предварительный договор о поставке.

На втором этапе лизингополучатель обращается к лизингодателю (часто в этой роли выступает банк, имеющий право осуществлять лизинговую деятельность) с просьбой приобрести выбранную им технику, а затем передать в лизинг. В случае согласия подписывается лизинговый договор.

3 этап – это взаимодействие лизингодателя и продавца имущества. Они оформляют договор купли-продажи, собственником объекта лизинга становится лизингодатель.

На 4 этапе продавец передает оборудование лизингополучателю.

5 этап самый протяженный во времени – это период до окончания срока действия договора, в течение которого лизингополучатель совершает лизинговые платежи.

Когда договор заканчивается, события могут развиваться по-разному. Если стоимость оборудования выплачена полностью, оно переходит в собственность лизингополучателя. Если стоимость выплачена не до конца, возможны 3 варианта:

1. Заключается новый договор лизинга.
2. Лизингополучатель выкупает имущество, которым пользовался, по остаточной стоимости.
3. Имущество возвращается к лизингодателю. Такой вариант возможен, если оборудование по техническим характеристикам не устроило предпринимателя либо если необходимость в нем исчезла.

Виды лизинга

В зависимости от различных критериев, выделяют несколько видов лизинга. Мы не будем обсуждать все, поговорим о наиболее важных.

Окупаемость имущества

По этому критерию лизинг делится на финансовый и оперативный.

Финансовый лизинг также называется лизингом с полной окупаемостью. Это связано с тем, что договор лизинга заключается на срок, точно соответствующий периоду амортизации сдаваемого в лизинг объекта. Следовательно, по окончании договорных отношений лизингополучатель выплатит лизингодателю полную стоимость имущества и станет его полноправным владельцем.

Оперативный лизинг – это лизинг с неполной окупаемостью. Срок такого договора меньше периода амортизации оборудования. Поэтому к концу выплат лизингодатель получает лишь часть денег, затраченных на покупку имущества. В данном случае стороны либо заключат новый договор, либо договорятся о купле-продаже объекта по остаточной стоимости.

Объем оказываемых услуг

Первый вариант – так называемый чистый лизинг. Характеризуется тем, что обслуживание предмета лизинга берет на себя лизингополучатель. То есть к нему переходят все обязанности владельца оборудования.

Второй вариант обратен первому, то есть техническое обслуживание переданного в лизинг имущества осуществляет за свой счет лизингодатель. Это основное отличие лизинга от аренды и ссуды.

Возможен третий вариант – нечто среднее между первыми двумя. При этом конкретные обязанности сторон по обслуживанию техники прописываются в договоре.

Состав участников

На рисунке в самом начале видно, что участников лизинга трое. Такая ситуация называется косвенным лизингом. Характерная черта – тот факт, что владелец имущества и лизингодатель – это разные лица.

Иногда лизингодатель уже может быть собственником передаваемого в лизинг оборудования. В этом случае участников останется двое, следовательно, оформление сделки займет меньше времени, этапы 2 и 3, описанные выше, исчезнут.

Частым случаем является обратный лизинг. Это означает, что предприятие-собственник продает свое оборудование лизинговой компании и тут же берет его в лизинг. Это хороший способ получить свободные денежные средства и в то же время не лишиться необходимой для работы техники.

Аренда и лизинг: сходства и различия

Сравнение удобнее всего проводить в табличной форме, поэтому ниже находится таблица, разница аренды и лизинга в которой показана очень ярко.

Критерий	Аренда	Лизинг
Ассортимент предлагаемого имущества	Выбор ограничен тем, что есть в собственности арендодателя.	Ограничений нет никаких: лизингополучатель выбирает технику любого производителя, продающуюся в любой торговой точке.
Предмет лизинга	Арендовать можно все: недвижимость, землю, лес, транспорт и так далее. Это основополагающее отличие аренды от лизинга.	В лизинг нельзя оформить земельный участок или другой природный объект.
Качество предмета договора	У недобросовестного арендодателя вы рискуете получить оборудование с дефектами или работающее со сбоями.	Поскольку предмет лизинга получатель выбирает на свое усмотрение, он уверен, что это новая техника, ранее не бывшая в эксплуатации.
Срок договора	Договор аренды заключается на любой срок, удобный сторонам.	Срок договора лизинга ограничен периодом амортизации оборудования.
Длительность оформления	Договор подписывается по достижении соглашения, подготовительных работ не требуется.	Процесс занимает больше времени, так как необходимо провести оценку платежеспособности лизингополучателя.

Чем лизинг выгоднее аренды

Сравнив сущность аренды и сущность лизинга, мы составили перечень преимуществ последнего:

• Лизингополучатель имеет право выкупить понравившееся оборудование по остаточной стоимости. Если вы выкупаете арендуемое ранее имущество, никаких скидок продавец не предоставляет.
• Лизинг не предполагает привлечения кредитных средств, поэтому соотношение собственных и заемных ресурсов в бухгалтерском балансе не ухудшается.
• Лизинговые платежи входят в группу расходов на производство продукции, следовательно, они уменьшают базу расчета налога на прибыль.
• Лизинг позволяет начать бизнес, не прибегая к банковским кредитам.

Экономическая деятельность в любой сфере и отрасли практически всегда сопровождается такими финансовыми отношениями как лизинг и аренда. Часто у владельцев и руководства организаций возникает проблема выбора более подходящего и выгодного варианта.

Их общая основа состоит в предоставлении объекта имущества во временное пользование за определенную стоимость. Условия же этих сделок имеют несколько отличий.

Понятия

Чтобы понять, чем лизинг отличается от аренды, необходимо привести и разобрать их определения.

Под лизингом следует понимать финансовую услугу, которая предполагает участие в сделке двух основных сторон – лизингодателя и лизингополучателя, где первая на правах собственника конкретного актива, передает его в пользование второй, за установленную договором плату и на определенное время, по истечению которого, объект переходит в собственность к лизингополучателю.

Это очень схоже с предоставлением кредита, только не денежными средствами, а конкретным имуществом.

Главной определяющей здесь является итог – переход права собственности. То есть оформляя лизинг, лизингополучатель заранее знает, что ежемесячные платежи будут некими частичными взносами за выкупаемый актив, а в конце срока договора объект отношений перейдет в его владение, или будет выкуплен по остаточной стоимости, если такова определена.

Аренда – это форма имущественных отношений, когда конкретный объект передается собственником – арендодателем, во временное пользование другой стороне – арендатору, на определенный договором срок и за соответствующую плату.

При этом право собственности всегда остается за изначальным владельцем, по окончанию срока арендного соглашения имуществом всегда распоряжается он. Не исключается факт продажи по текущей стоимости, но это уже будет последующая и отдельная сделка купли-продажи.

Сравнение

Сравнивая лизинг и аренду, следует отметить их одинаковые и различные черты.

Общую основу в них составляют:

• участники сделки;
• имущество, находящееся в собственности;
• обязательное оформление договора;
• передача объекта в пользование на определенный срок времени;
• установленная денежная плата.

Все это делает их очень схожими, но все же определяющие отличительные моменты присутствуют.

Среди основных:

• итог договора по отношению к имуществу;
• различные отрезки времени соглашений;
• определенные ограничения по объектам сделок;
• осуществление ремонта и обслуживания актива разными сторонами;
• различные схемы расчета платежей.

В зависимости от ситуации, в одном случае будет выгоднее и разумнее лизинг, а в другом предпочтительнее окажется аренда. Для того чтобы это определить, необходимо провести небольшой и сравнительный анализ, взвесив возможности, плюсы и минусы каждой отдельно взятой услуги.

Видео: Чем данный формат может быть интересен небольшим организациям

Чем лизинг отличается от аренды

Проведя некую сравнительную характеристику, можно отметить наиболее значимые и важные отличительные черты лизинга от аренды.

Их основные различия:

1. Лизинг предоставляется юридическим лицом, то есть лизингодатель – это лизинговая компания, имеющая все необходимые разрешения на осуществления своей деятельности.

Аренда же может предоставляться как юридическим, так и физическим лицом, являющимся собственником объекта сделки. В данном случае никаких разрешений не требуется.

1. Арендодатель сдает имеющееся у него имущество, лизингодатель же его сначала приобретает, по итогам предварительного выбора и согласования с лизингополучателем.

1. Объектами аренды может быть любой актив имеющийся в наличии, в лизинге же однозначно исключены земельные участки и природные объекты. Чаще всего в лизинговых сделках таковыми выступают – оборудование, транспортные средства, производственные помещения.

1. Сроки лизингового договора оформляются на более длительный период времени, чем арендного. Последние обычно переоформляются и пересматриваются по истечении года несколько раз, тогда как лизинговая сделка заключается на единый фиксированный срок.

1. При арендных отношениях право собственности остается всегда за арендодателем, в лизинге оно переходит (по условиям договора) сразу или после выкупа к арендатору.

Лизингодатель выступает неким проводником между двумя собственниками: продавец — лизинговая компания — покупатель.

1. В аренде объект может переходить от одного субъекта пользования к другому многократно, а лизинговое соглашение предусматривает конкретного и единичного лизингополучателя.

1. В лизинге существует установленная минимальная граница цены объекта, когда финансовая услуга может быть предоставлена. Аренда не имеет подобных ограничений, здесь предоставляются активы любой стоимости.

1. Лизинговые компании в своей деятельности чаще всего подразделяются по типу предоставляемых активов. Выделены фирмы по постоянному финансированию различного производственного оборудования, автомобилей, спецтехники, складских и производственных территорий и т.п.

1. В лизинге практически всегда участвуют новые объекты, иногда определенных производителей, что вообще не присуще аренде.

1. Ответственность за имущество, находящееся в аренде лежит на собственнике. То есть при его неисправности и поломке, расходы по ремонту будут на арендодателе. Лизинг же перекладывает всю ответственность на получателя объекта.

В случае необходимости определенного имущества, грамотные руководители и профессионалы своего дела, всегда детально и подробно рассматривают варианты его приобретения. Чаще всего ими выступают собственные средства, кредит, лизинг и аренда. Только сопоставив и взвесив все основные определяющие каждого из них, можно прийти к правильному решению.

Обязанности сторон

Как и в любых финансовых и договорных отношениях, в лизинге и в аренде предусмотрены списки установленных обязанностей каждой из сторон. Их различия также являются весомыми аргументами при выборе того или иного вида соглашения.

В основе лежит законодательная база. По мимо этого, договором могут быть прописаны дополнительные пункты в каждом конкретном случае.

Основные обязанности сторон в лизинге

Лизингодатель	Лизингополучатель
Ø покупка и передача объекта, согласно договором сделки, лизингополучателю; Ø информирование продающей стороны, о передачи покупаемого актива в лизинг и переходе прав на него к другой стороне; Ø при наличии нескольких собственников объекта, требуется обязательное предварительное уведомление об этом участников сделки.	Ø прием объекта в пользование и выполнение всех установленных договором условий; Ø обеспечение доступа лизингодателю к объекту сделки, с целью осмотра и необходимой проверки; Ø исключение оформления различных соглашений, с передачей лизингового имущества третьей стороне, без информирования и согласия лизингодателя.

Обязанности участников арендных отношений

Арендодатель

Арендатор

Ø предоставить объект пользования в надлежащем состоянии и на условиях договора сделки; Ø передать вместе с имуществом все необходимые сопроводительные документы и дополнительные принадлежности; Ø не нарушать сроки договора поставки имущества; Ø уведомить о наличии других собственников актива; Ø осуществлять необходимый ремонт и техническое обслуживание объекта, за свой счет.

Ø добросовестное использование арендованного имущества строго по его назначению; Ø соблюдение условий договора; Ø исключение передачи объекта третьим лицам; Ø передача арендодателю имущества в соответствующем и должном состоянии, со всеми документами и дополнительными принадлежностями; Ø контрольза за исправностью актива; Ø устранение за свой счет поломок, которые произошли по собственной вине; Ø осуществление необходимой оплаты расходов по содержанию арендованного имущества.

По мимо обязанностей, все участники сделок должны знать имеющиеся у них права, как собственные, так и противоположной стороны.

Только обоюдное соблюдение совокупности прав и обязанностей, обеспечивает финансовые отношения взаимоуважением и выгодным сотрудничеством.

Договора

Все финансовые соглашения документально оформляются, в установленном законом порядке, договором сделки. В нем прописываются все важные и значимые моменты, которые являются основой данных отношений и сопровождают их на протяжении всего срока.

В состав договоров как лизинга, так и аренды, входят несколько статей, которые подробно описывают каждую деталь сделки. Письменные соглашения могут отличаться лишь определенным количеством, названием и содержанием данных пунктов.

Типовые формы договоров подобных сделок определяют:

• дату и место подписания соглашения;
• участников – сторон отношений;
• предмет договора – полная и подробная информация об объекте сделки;
• срок действия договора;
• обязанности всех участников;
• права каждой стороны;
• описание порядка передачи объекта;
• правила и условия выкупа объекта;
• порядок и правила пользования имуществом;
• схема расчетов и осуществления платежей;
• ответственность каждой стороны договора;
• причины и условия досрочного расторжения данного соглашения;
• правила разрешения споров;
• действия при непредвиденных обстоятельствах;
• прочие дополнения;
• реквизиты каждой стороны сделки.

Плюсы и минусы

Помимо сходств и различий, лизинг и аренда имеют ряд преимуществ и недостатков, часто взаимопротивоположных друг другу. Когда необходимо сравнить и выбрать наиболее подходящий вариант, оцениваются также положительные и отрицательные стороны каждой из сделок.

Основные плюсы и минусы рассматриваемых финансовых операций

	+	—
Лизинг	· новое имущество, что снижает риск поломок и технических неисправностей; · объектом может быть любой актив, кроме земли; · в отношении лизингового имущества имеются льготы на имущественный налог и налог на прибыль, · в итоге сделки объект переходит в собственность лизингополучателя; · фиксирование цены на весь срок сделки (защита от инфляции)	· сложность оформления сделки, с рядом проверок и большим числом документации; · длительность подписания соглашения; · отсутствие возможности оформления при не большой стоимости объекта.
Аренда	· короткие сроки между подписанием документов и получением взаимовыгоды; · простота оформления; · доступность; · минимум ответственности за объект.	· объект находится в неоднократном использовании, может иметь ряд дефектов; · сдается имеющееся имущество, без возможности выбора; · высокие платежи, с учетом возможного ремонта, простоя и т.п.; · риск повышения платежей, в связи с частым переоформлением договора.

Выбор определенного и более подходящего варианта зависит от конкретных целей, возможностей и предпочтений участника-получателя. Крупные организации имеют для этого целый штат профессионалов, которые занимаются подробным анализом и подбором наиболее выгодного способа приобретения активов.

Какие банки предоставляют наиболее выгодные кредитные программы с возможностью получения наличных денежных средств сроком на 7 лет? Читать статью, .

Как вернуть половину кредита наличными в Лето Банке? Ответ .

О кредите наличными в Джии Мани банке, узнайте .

Несмотря на общее сходство с первого взгляда, лизинг и аренда имеют одно определяющее отличие, а именно то, что в первом случае объект сделки в итоге становится собственностью лизингополучателя, а во втором собственность сохраняется за арендодателем. По мимо этого, имеется целый ряд многочисленных отличий, которые в одних ситуациях являются преимуществом, а в других недостатком для каждой из сторон.

У аренды и лизинга, на первый взгляд, очень много общего: и тут, и там идёт речь о предоставлении имущества во временное пользование за заранее определённую плату. Но есть и существенные различия, которые будут рассмотрены ниже.

Главное отличие – это предоставляемое имущество:

Количество сторон, которые заключают договор о передаче имущества:

• при аренде – две стороны. Речь идёт об арендодателе — собственнике и арендаторе — получателе. При заключении договора все права собственности остаются за первым. Второму они не предоставляются, но на него не возлагаются и правовые обязанности по отношению к арендуемому им имуществу. Арендатор с согласия арендодателя может передать свои полномочия, отражённые в договоре, другому лицу. В этом случае речь пойдёт о субаренде, срок которой не превышает срок договора аренды.

• при лизинге – три стороны. Речь идёт о лизингодателе – специализированной компании, которая приобретает имущество, а затем предоставляет его в пользование; лизингополучателе – предприятии-арендаторе; продавце – предприятии-производителе нужного имущества. Отношения между ними зависят от механизма проведения сделки.

Обычно всё происходит так:

Лизингополучателю имущество предоставляется в собственность, но ему же приходится полностью отвечать за него, его техническое обслуживание или случайную гибель.

В первом случае собственность предоставляется арендатору на определённый срок, как минимум от года, либо на неопределённый срок, но и в этом случае он не длится дольше срока амортизации собственности.

В последнем случае становится возможным расторжение договора в одностороннем порядке с предупреждением за месяц, а если арендуется недвижимость, то минимум за три месяца. Если предусмотренный договором срок завершается, возможно автоматическое продление его до неопределённого, с согласия арендодателя. При этом арендатор поддерживает исправное состояние имущества, проводит текущий ремонт, поскольку он обязан вернуть имущество в состоянии, близком к первоначальному. При модернизации арендуемой собственности арендатору выплачивается стоимость модернизации.Во втором случае допустимо заключение договоров на более короткое время.

Обычно срок договора лизинга равен 70-80% амортизационного периода, но иногда и всему периоду. Кстати, в зависимости от данного периода лизинг бывает финансовым и оперативным:

Отношения между лизингодателем и лизингополучателем гибче, чем при аренде. Договорные отношения постепенно уступают место купле-продаже. Если выявляются дефекты в объекте лизинга, со всеми претензиями лизингополучателя разбирается поставщик, а лизингодатель гарантийные обязательства на себя не принимает. Поэтому на начальном этапе, предусмотренном договором, амортизация объекта лизинга намного превышает амортизацию, предусмотренную нормативами.По-разному идёт начисление платежей, а также амортизационные отчисления.

Арендная плата определяется арендодателем и, как правило, не превышает средней по региону платы за пользование аналогичным имуществом. Она должна окупать его затраты на имущество и на тот участок земли, где оно находится, на его страхование, его ремонт, необходимый по истечении договора, на топливно-энергетические ресурсы, используемые в процессе его эксплуатации. Зависит она и от дохода арендодателя и величины амортизационных отчислений. Последние, как и плату, начисляет арендодатель. Она устанавливается заранее и перечисляется либо единовременным платежом, либо в предварительно оговорённые сроки. Размер её может быть пересмотрен, однако нецелесообразно проводить данную процедуру чаще раза в год. Все амортизационные отчисления. У него они относятся к расходам от внереализационных операций, а получаемая им арендная плата, включаемая арендатором в производственные затраты, – к доходам от них.

При лизинге приходится оплачивать полную стоимость имущества и его страховки, услуги, оказываемые лизингодателем и прочие затраты, предусмотренные в договоре.

Амортизационные отчисления здесь также выплачиваются полностью. Но риски здесь распределяются по-другому. Какие-то материальные ценности лизингополучателю может приобрести лизингодатель, и чем лучше с ним взаимоотношения, тем лучше им будет обслуживаться объект лизинга. Форма зачисления платежей варьируется.

Называют частный случай арендных отношений. Исходя из этого довольно часто можно услышать, что это понятие именуется финансовой арендой. В свою очередь правовая базовая норма регулирует и правовые, и лизинговые отношения. Так, можно выделить некоторые смежные черты, которые присущи лизинговым и арендным операциям.

Несмотря на внешнюю схожесть лизинга и аренды, следует выделить определенные признаки и отличия, относящиеся к каждому инструменту в отдельности. Стоит отметить, что подобные немаловажные факторы порой становятся решающими для клиента, желающего определиться с выбором финансового инструмента.

Соответственно статье №2 Федерального закона «О финансовой аренде», лизинг считается деятельностью. Отметим, что деятельность эта направлена на покупку имущества, и его дальнейшую передачу по лизинговому договору юридическим , при этом учитывая переход права собственности на лизинговый объект к арендатору, определенные условия на срок (устанавливаемый), и обговариваемую плату. На сегодня можно выделить несколько основных лизинговых операций:

• Лизинг оборудования;
• Лизинг спецтехники;
• Лизинг недвижимости.

Но имеют совсем необязательный переход к его пользователю права владения собственностью. Необходимо сказать, что обоим видам присущ характер коммерческой сделки. Не бесплатный характер лизинговых отношений похож на характер аренды техники. Это стало возможно благодаря сумме амортизационных отчислений по полноценному восстановлению. Не лизинг и аренда тем, что оба финансовых инструмента приносят собственнику имущества определенную прибыль.

Отличие лизинга от аренды заключается в том, что арендатор, берущий материальные ценности в аренду, не имеет права собственности. Также арендатор не приобретает обязанностей собственника по отношению к арендованному имуществу. Получатель лизинга принимает на себя необходимые обязанности, вытекающие из прав собственности, а также несет непосредственную ответственность за случайные риски (порча, гибель имущества), проводит технический осмотр взятой в лизинг техники.

Конечными владельцами предмета лизинга практически всегда являются арендодатель и лизингодатель. Стоит обратить внимание на то, что в случае порчи имущества, взятого в аренду, лизингополучатель не лишается обязанностей уплаты сумы долга.

Отличием лизинга от аренды принято считать правовые аспекты. Отличие напрямую зависит от условий погашения, указанных в лизинговом договоре. Но это не совсем так. Полагаясь на экономические дисциплины, получатель лизинга каждый месяц выплачивает лизингодателю сумму отчислений за амортизацию (не фиксированную сумму платежа за право пользования имущества, взятого в лизинг). Выплаты, а точнее говоря, их размер при расчете за лизинг зависит от спроса и предложения конъюнктуры рынка. Если внимательно присмотреться к лизингу и аренде, можно заметить, что разница между ними заключается в следующем: по окончании действия лизингового договора право собственности на объект аренды переходит к лизингополучателю по обговоренной и согласованной ранее покупной стоимости (в остатке).

Положительные и отрицательные стороны лизинга и аренды

Лизинговое имущество выбирается получателем лизинга. Еще одним преимуществом лизинга является то, что объект аренды всегда новый, то есть ранее не использованный. В связи с этим получатель лизинга значительно снижает риск получения неприятностей от неисправного имущества, . Вопреки всему, далеко не во всех случаях необходимым требованиям может ответить взятое в аренду имущество.

В ряды преимуществ (недостатков) лизинга можно отнести следующие факторы:

1. Технологию оформления и получения. По этому пункту аренда рядом преимуществ, среди которых отсутствие необходимости представлять арендодателю финансовые документы. Стоит отметить, что арендополучатель обязуется передать арендодателю лишь реквизиты, необходимые для выставления счетов к оплате и составления договора. Во время оформления лизингового кредитования имеет место обязательная комплексная работа по оценке платежеспособности получателя лизинга. В связи с этим лизингополучатель должен собрать определенные пакет документов, что влечет за собой значительные временные затраты. К тому же вся процедура оформления лизингового договора может продолжаться достаточно долгое время – от 2 дней до нескольких месяцев. Так что, этот пункт выигрывает аренда.
2. . Соответственно действующему законодательству РФ лизинговым объектом могут выступать все без исключений основные фонды, приобретаемые в предпринимательских целях. Только лимитированный список имущества может браться в аренду, имеющегося в собственности арендатора.
3. Следующий фактор – стоимость объекта. В настоящий момент можно утверждать, что арендные платежи в значительной мере превышают суммы платежей по лизингу. Это напрямую связано с тем, что арендодатель перестраховывается от возможных простоев имущества. Также компания-арендодатель учитывает риски, связанные с существенной эксплуатацией имущества, так как это влечет за собой значительные затраты из-за поломок.
4. Срок действия договора. В редких случаях договор аренды имущества заключается больше, чем на один год. В случае с лизинговыми договорами, соглашение может действовать дольше пяти лет.

Узнав, в чем все-таки заключается отличие

В статье мы разберем отличия лизинга от аренды. Узнаем, какая существует разница между договорами лизинга и аренды и есть ли сходства между понятиями. Мы подготовили для вас таблицу с основными отличиями, а также разобрали преимущества и недостатки лизинга.

Что такое аренда

Аренда — это процесс, который подразумевает получение вами имущества во временное владение/пользование за определенную сумму. Соответственно, стороны договора — это арендодатель и арендатор. Взять в аренду можно то имущество, которое в процессе использования не утратит своих свойств. К примеру, земельный участок арендовать вы можете, а вот ягодный куст — нет.

Что касается арендной платы, то она может быть не только фиксированной, но и выражаться в виде:

1. Определенного процента от дохода арендатора.
2. Оказания услуг арендатором арендодателю.
3. Улучшения состояния имущества, находящегося в аренде.
4. Передачи арендодателю в собственность какого-либо имущества.

А также плата может быть комбинированной и сочетать в себе несколько форм. Но менять ее условия чаще, чем 1 раз в 12 месяцев, не допускается.

Важно! Арендатор может передать имущество в субаренду, если арендодатель даст свое согласие.

Что такое лизинг

Лизинг — своего рода разновидность арендного договора. Один участник сделки покупает имущество у продавца. Далее этот участник передает его получателю за определенную плату. Получатель может пользоваться этим имуществом определенное время, а также может затем его выкупить. Такая схема, именуемая лизингом, часто используется при покупке автомобилей. При этом название сторон становится другим: лизингодатель и лизингополучатель.

Взять имущество в лизинг можно только в специализированной лизинговой компании.

Сходства между понятиями

Между двумя понятиями существуют общие черты. Например:

1. Имущество остается собственностью лизингодателя/арендодателя, лизингополучатель/арендатор распоряжается им только в зафиксированный соглашением срок.
2. За пользование имуществом взимается оплата.
3. Основной документ, подтверждающий наличие соглашения — письменный договор.

Отличия лизинга от аренды

Между процедурами аренды и лизинга есть существенная разница. Обратив внимание на таблицу, вы узнаете, в чем отличие одной сделки от другой.

Критерий	Аренда	Лизинг
Объект сделки	Природные объекты, земельные участки, имущество, которое не теряет свойств при эксплуатации	Природные объекты и участки земли в лизинг оформить невозможно. Допустимые объекты: оборудование; недвижимость; транспортные средства; спец. техника.
Обязанности арендодателя/лизингодателя	Арендодатель предоставляет в пользование объект, которым он владеет	Лизингодатель покупает имущество, а потом передает его в пользование получателю
Арендодатель/Лизингодатель	Обычный гражданин или компания	Только лизинговая компания
Период действия договора	Ограничения не установлены, может составлять от нескольких часов до десятилетий (это также одно из отличий лизинга от проката).	Минимум — 12 месяцев, но не дольше периода, в который имущество можно применять с пользой

С помощью схемы выше мы постарались разъяснить вам простыми словами, чем отличается лизинг от аренды.

Подведем небольшой итог. После истечения срока лизинга лизингополучатель должен выкупить имущество либо вернуть его лизингодателю. Это и есть главное различие между лизингом и арендой. Так как при последней владелец имущества с окончанием договора не меняется.

Кроме того, существенно отличаются сами процедуры оформления этих сделок. Чтобы заключить соглашение о лизинге, нужно потратить существенно больше времени.

Преимущества лизинга

Кратко рассмотрим преимущества лизинга на примере покупки автомобиля. Итак, если вы представитель бизнеса, то главное преимущество лизинга для вас заключается в возможности оптимизировать налогообложение. Например, вам не нужно платить налог на имущество, так как приобретенное транспортное средство находится в собственности у лизинговой компании.

Следующий плюс: если возникнет необходимость, вы сможете расторгнуть договор в любой момент и вернуть имущество лизинговой компании.

Если авто оформляется в кредит, нужно оформлять дорогую страховку КАСКО, что является существенным недостатком. Если же заключается лизинговый договор, страховка войдет в лизинговый платеж, что позволит распределить расходы равномерно.

Лизинг подходит категориям руководителей, которые по разным причинам не хотят, чтобы в их собственности было дорогостоящее имущество. Используя лизинг, можно обновлять автопарк компании и менять машины, если они вас не устраивают. Это возможно благодаря простой процедуре оформления сделки.

Воспользоваться лизинговой схемой могут предприниматели, которым финансовые учреждения по разным причинам . Лизинг доступен для клиентов с плохой кредитной историей.

Недостатки лизинга для лизингополучателя

Кроме всех проанализированных нами плюсов, у лизинга есть и минусы:

1. Право на имущество перейдет к вам только после того, как вы выкупите его по остаточной стоимости.
2. Если вы прекратите вносить платежи, то потеряете и имущество, и уже выплаченные деньги.
3. Если договор имеет привязку к курсу валюты, то все риски в случае резкого скачка курса несете вы.
4. Нужно следить за техническим состоянием имущества и производить ремонтные работы, если это прописано в договоре.
5. Сдать имущество в субаренду без согласия лизингодателя нельзя.
6. Если имущество выйдет из строя раньше срока, платежи все равно придется вносить.

Что выгодней: лизинг или аренда

Аренда автомобиля была довольно популярной услугой в советское время. Затем, по ряду обстоятельств, ее не оказывали. Возродился такой сервис уже в 21 веке и обрел серьезную популярность.

Выгода такой услуги состоит в следующем:

1. В любой момент машину можно поменять на новую.
2. Не нужно следить за тех. состоянием автомобиля.
3. Взять авто в аренду можно на несколько часов либо месяцев.

Лизинг же объединил в себе достоинства автокредита и аренды. Во-первых, вы фактически владелец имущества: какого именно, выбирайте сами. Кроме того, у вас есть выбор: выкупить объект лизинга или пользоваться им определенное время. Для тех, кто ценит свои средства и не бросает их на ветер — лизинг идеальный вариант.