Экономическая деятельность в любой сфере и отрасли практически всегда сопровождается такими финансовыми отношениями как лизинг и аренда. Часто у владельцев и руководства организаций возникает проблема выбора более подходящего и выгодного варианта.

Их общая основа состоит в предоставлении объекта имущества во временное пользование за определенную стоимость. Условия же этих сделок имеют несколько отличий.

Понятия

Чтобы понять, чем лизинг отличается от аренды, необходимо привести и разобрать их определения.

Под лизингом следует понимать финансовую услугу, которая предполагает участие в сделке двух основных сторон – лизингодателя и лизингополучателя, где первая на правах собственника конкретного актива, передает его в пользование второй, за установленную договором плату и на определенное время, по истечению которого, объект переходит в собственность к лизингополучателю.

Это очень схоже с предоставлением кредита, только не денежными средствами, а конкретным имуществом.

Главной определяющей здесь является итог – переход права собственности. То есть оформляя лизинг, лизингополучатель заранее знает, что ежемесячные платежи будут некими частичными взносами за выкупаемый актив, а в конце срока договора объект отношений перейдет в его владение, или будет выкуплен по остаточной стоимости, если такова определена.

Аренда – это форма имущественных отношений, когда конкретный объект передается собственником – арендодателем, во временное пользование другой стороне – арендатору, на определенный договором срок и за соответствующую плату.

При этом право собственности всегда остается за изначальным владельцем, по окончанию срока арендного соглашения имуществом всегда распоряжается он. Не исключается факт продажи по текущей стоимости, но это уже будет последующая и отдельная сделка купли-продажи.

Сравнение

Сравнивая лизинг и аренду, следует отметить их одинаковые и различные черты.

Общую основу в них составляют:

• участники сделки;
• имущество, находящееся в собственности;
• обязательное оформление договора;
• передача объекта в пользование на определенный срок времени;
• установленная денежная плата.

Все это делает их очень схожими, но все же определяющие отличительные моменты присутствуют.

Среди основных:

• итог договора по отношению к имуществу;
• различные отрезки времени соглашений;
• определенные ограничения по объектам сделок;
• осуществление ремонта и обслуживания актива разными сторонами;
• различные схемы расчета платежей.

В зависимости от ситуации, в одном случае будет выгоднее и разумнее лизинг, а в другом предпочтительнее окажется аренда. Для того чтобы это определить, необходимо провести небольшой и сравнительный анализ, взвесив возможности, плюсы и минусы каждой отдельно взятой услуги.

Видео: Чем данный формат может быть интересен небольшим организациям

Чем лизинг отличается от аренды

Проведя некую сравнительную характеристику, можно отметить наиболее значимые и важные отличительные черты лизинга от аренды.

Их основные различия:

1. Лизинг предоставляется юридическим лицом, то есть лизингодатель – это лизинговая компания, имеющая все необходимые разрешения на осуществления своей деятельности.

Аренда же может предоставляться как юридическим, так и физическим лицом, являющимся собственником объекта сделки. В данном случае никаких разрешений не требуется.

1. Арендодатель сдает имеющееся у него имущество, лизингодатель же его сначала приобретает, по итогам предварительного выбора и согласования с лизингополучателем.

1. Объектами аренды может быть любой актив имеющийся в наличии, в лизинге же однозначно исключены земельные участки и природные объекты. Чаще всего в лизинговых сделках таковыми выступают – оборудование, транспортные средства, производственные помещения.

1. Сроки лизингового договора оформляются на более длительный период времени, чем арендного. Последние обычно переоформляются и пересматриваются по истечении года несколько раз, тогда как лизинговая сделка заключается на единый фиксированный срок.

1. При арендных отношениях право собственности остается всегда за арендодателем, в лизинге оно переходит (по условиям договора) сразу или после выкупа к арендатору.

Лизингодатель выступает неким проводником между двумя собственниками: продавец — лизинговая компания — покупатель.

1. В аренде объект может переходить от одного субъекта пользования к другому многократно, а лизинговое соглашение предусматривает конкретного и единичного лизингополучателя.

1. В лизинге существует установленная минимальная граница цены объекта, когда финансовая услуга может быть предоставлена. Аренда не имеет подобных ограничений, здесь предоставляются активы любой стоимости.

1. Лизинговые компании в своей деятельности чаще всего подразделяются по типу предоставляемых активов. Выделены фирмы по постоянному финансированию различного производственного оборудования, автомобилей, спецтехники, складских и производственных территорий и т.п.

1. В лизинге практически всегда участвуют новые объекты, иногда определенных производителей, что вообще не присуще аренде.

1. Ответственность за имущество, находящееся в аренде лежит на собственнике. То есть при его неисправности и поломке, расходы по ремонту будут на арендодателе. Лизинг же перекладывает всю ответственность на получателя объекта.

В случае необходимости определенного имущества, грамотные руководители и профессионалы своего дела, всегда детально и подробно рассматривают варианты его приобретения. Чаще всего ими выступают собственные средства, кредит, лизинг и аренда. Только сопоставив и взвесив все основные определяющие каждого из них, можно прийти к правильному решению.

Обязанности сторон

Как и в любых финансовых и договорных отношениях, в лизинге и в аренде предусмотрены списки установленных обязанностей каждой из сторон. Их различия также являются весомыми аргументами при выборе того или иного вида соглашения.

В основе лежит законодательная база. По мимо этого, договором могут быть прописаны дополнительные пункты в каждом конкретном случае.

Основные обязанности сторон в лизинге

Лизингодатель	Лизингополучатель
Ø покупка и передача объекта, согласно договором сделки, лизингополучателю; Ø информирование продающей стороны, о передачи покупаемого актива в лизинг и переходе прав на него к другой стороне; Ø при наличии нескольких собственников объекта, требуется обязательное предварительное уведомление об этом участников сделки.	Ø прием объекта в пользование и выполнение всех установленных договором условий; Ø обеспечение доступа лизингодателю к объекту сделки, с целью осмотра и необходимой проверки; Ø исключение оформления различных соглашений, с передачей лизингового имущества третьей стороне, без информирования и согласия лизингодателя.

Обязанности участников арендных отношений

Арендодатель

Арендатор

Ø предоставить объект пользования в надлежащем состоянии и на условиях договора сделки; Ø передать вместе с имуществом все необходимые сопроводительные документы и дополнительные принадлежности; Ø не нарушать сроки договора поставки имущества; Ø уведомить о наличии других собственников актива; Ø осуществлять необходимый ремонт и техническое обслуживание объекта, за свой счет.

Ø добросовестное использование арендованного имущества строго по его назначению; Ø соблюдение условий договора; Ø исключение передачи объекта третьим лицам; Ø передача арендодателю имущества в соответствующем и должном состоянии, со всеми документами и дополнительными принадлежностями; Ø контрольза за исправностью актива; Ø устранение за свой счет поломок, которые произошли по собственной вине; Ø осуществление необходимой оплаты расходов по содержанию арендованного имущества.

По мимо обязанностей, все участники сделок должны знать имеющиеся у них права, как собственные, так и противоположной стороны.

Только обоюдное соблюдение совокупности прав и обязанностей, обеспечивает финансовые отношения взаимоуважением и выгодным сотрудничеством.

Договора

Все финансовые соглашения документально оформляются, в установленном законом порядке, договором сделки. В нем прописываются все важные и значимые моменты, которые являются основой данных отношений и сопровождают их на протяжении всего срока.

В состав договоров как лизинга, так и аренды, входят несколько статей, которые подробно описывают каждую деталь сделки. Письменные соглашения могут отличаться лишь определенным количеством, названием и содержанием данных пунктов.

Типовые формы договоров подобных сделок определяют:

• дату и место подписания соглашения;
• участников – сторон отношений;
• предмет договора – полная и подробная информация об объекте сделки;
• срок действия договора;
• обязанности всех участников;
• права каждой стороны;
• описание порядка передачи объекта;
• правила и условия выкупа объекта;
• порядок и правила пользования имуществом;
• схема расчетов и осуществления платежей;
• ответственность каждой стороны договора;
• причины и условия досрочного расторжения данного соглашения;
• правила разрешения споров;
• действия при непредвиденных обстоятельствах;
• прочие дополнения;
• реквизиты каждой стороны сделки.

Плюсы и минусы

Помимо сходств и различий, лизинг и аренда имеют ряд преимуществ и недостатков, часто взаимопротивоположных друг другу. Когда необходимо сравнить и выбрать наиболее подходящий вариант, оцениваются также положительные и отрицательные стороны каждой из сделок.

Основные плюсы и минусы рассматриваемых финансовых операций

	+	—
Лизинг	· новое имущество, что снижает риск поломок и технических неисправностей; · объектом может быть любой актив, кроме земли; · в отношении лизингового имущества имеются льготы на имущественный налог и налог на прибыль, · в итоге сделки объект переходит в собственность лизингополучателя; · фиксирование цены на весь срок сделки (защита от инфляции)	· сложность оформления сделки, с рядом проверок и большим числом документации; · длительность подписания соглашения; · отсутствие возможности оформления при не большой стоимости объекта.
Аренда	· короткие сроки между подписанием документов и получением взаимовыгоды; · простота оформления; · доступность; · минимум ответственности за объект.	· объект находится в неоднократном использовании, может иметь ряд дефектов; · сдается имеющееся имущество, без возможности выбора; · высокие платежи, с учетом возможного ремонта, простоя и т.п.; · риск повышения платежей, в связи с частым переоформлением договора.

Выбор определенного и более подходящего варианта зависит от конкретных целей, возможностей и предпочтений участника-получателя. Крупные организации имеют для этого целый штат профессионалов, которые занимаются подробным анализом и подбором наиболее выгодного способа приобретения активов.

Какие банки предоставляют наиболее выгодные кредитные программы с возможностью получения наличных денежных средств сроком на 7 лет? Читать статью, .

Как вернуть половину кредита наличными в Лето Банке? Ответ .

О кредите наличными в Джии Мани банке, узнайте .

Несмотря на общее сходство с первого взгляда, лизинг и аренда имеют одно определяющее отличие, а именно то, что в первом случае объект сделки в итоге становится собственностью лизингополучателя, а во втором собственность сохраняется за арендодателем. По мимо этого, имеется целый ряд многочисленных отличий, которые в одних ситуациях являются преимуществом, а в других недостатком для каждой из сторон.

Для того чтобы понять, что же такое договор финансовой аренды (лизинга) попытаемся определить его правовую природу.

Для этого, прежде всего, выделим характерные особенности договора лизинга.

Во-первых, в отличие от обычного договора аренды (имущественного найма) в пользование арендатора (лизингополучателя) передаётся технический объект, специально приобретённый лизинговой фирмой для лизингополучателя по его просьбе.

Во-вторых, договор лизинга, как правило, заключается на определённый срок, установленный договором. Причём этот срок является длительным и охватывает нередко весь период эффективной службы оборудования, переданного в лизинг, то есть приближается к расчётному сроку его полной амортизации.

В-третьих, общая сумма лизинговых платежей за пользование арендованным оборудованием включает его стоимость с учётом амортизации, проценты за пользование займом (если был кредит), оплату услуг лизингодателя. Таким образом, объём лизинговых платежей должен превышать покупную цену оборудования, а разница составляет прибыль лизингодателя.

В-четвёртых, по истечении срока действия договора лизинга лизингополучателю обычно предоставляется право приобрести предмет лизинга в собственность по его остаточной стоимости.

В-пятых, для лизингового договора характерно особое, отличное от договора аренды, распределение прав и обязанностей между его сторонами, основной смысл которого состоит в освобождении лизингодателя от большинства обязанностей, присущих арендодателю, что подчёркивает преимущественно финансовый характер его обязательств.

В-шестых, лизингополучатель наделяется определёнными правами и обязанностями в отношении продавца имущества по обязательству купли-продажи, несмотря на то, что получателем по данному договору является лизингодатель.

Несмотря на все особенности лизингового договора, отношения между лизингодателем и лизингополучателем по пользованию предметом лизинга являются всё-таки исключительно арендными.

Однако, вместе с тем договору лизинга присущи определённые характерные особенности, выделяющие его в отдельный вид договора аренды.

Прежде всего, это то, что в качестве обязанного лица по договору лизинга, наряду с арендодателем (лизингодателем) и арендатором (лизингополучателем), выступает также продавец имущества, предмета лизинга, не участвующий в договоре лизинга в качестве его стороны.

Другим отличием от общих положений об аренде является то, что арендодатель (лизингодатель) заключая договор лизинга, не является собственником (или даже титульным владельцем) имущества, которое подлежит передаче в лизинг (то есть аренду).

Ещё одной особенностью, обычно не свойственной арендным отношениям, является активная роль лизингополучателя в лизинговых правоотношениях. Именно лизингополучателю (арендатору) принадлежит право определять продавца и указывать имущество, которое должно быть приобретено лизингодателем (арендодателем) для последующей передаче в аренду (лизинг). В таком случае лизингодатель освобождается от какой-либо ответственности за выбор предмета лизинга и продавца.

И в качестве последней особенности договора лизинга можно назвать то, что передача арендованного по договору лизинга имущества лизингополучателю обычно производится не лизингодателем (арендодателем), а продавцом имущества, у которого с лизингополучателем нет договорных правоотношений. Тем не менее, ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение этой обязанности возлагается на лизингодателя.

Обобщая вышесказанное и основываясь на реально действующем законодательстве можно сделать вывод, что на сегодняшний день, договор финансовой аренды (лизинга) следует рассматривать как разновидность договора аренды.

Отличие договора лизинга от договора аренды существенно. Попробуем разобраться в самих понятиях лизинг и аренда. Слово лизинг начали употреблять сравнительно недавно, оно происходит от английского слова lease означающего брать или сдавать что-то во временное пользование. В иностранном законодательстве нет разницы между понятиями аренда и лизинг, они являются синонимами. У нас же не все арендные договора являются лизингом. В мире лизинг (аренда) делятся на два вида: финансовая аренда (financial lease) или финансовый лизинг и операционная аренда (operation lease). В случае финансового лизинга предприниматель, которому нужно то или иное оборудование, но нет на него средств, находит и выбирает фирму поставщика этого оборудования, затем находит другого предпринимателя, который это оборудование покупает и отдает ему во владение и пользование временно, за определенную плату. В данном случае предприниматель, купивший оборудование (лизингодатель), инвестировал свои средства с целью получения прибыли. При осуществлении финансового лизинга обязательно заключается договор, в котором подробно описывается объект, передаваемый в лизинг, указываются все права лизингополучателя на объект, а так же кто и как будет осуществлять ремонт. Кроме того, обговаривается срок действия договора лизинга и некоторые дополнительные услуги, которые обязуется предоставить лизингодатель, а еще сумму договора и порядок ее выплаты. Операционная же аренда основана немного на других правоотношениях. И является следствием другой экономической ситуации. А именно, вещь передается в аренду на основании акта, который дает право арендатору пользоваться ее с целью получения прибыли. Посредством договора аренды арендодатель и арендатор обговаривают условия ремонта и восстановления арендуемого объекта, а так же указывается его реальная стоимость и возможен ли в дальнейшем его выкуп. Там же указывается размер арендной платы и сроки возвращения арендуемого имущества. Другими словами, отличие договора лизинга от договора аренды заключается в том, что лизингодатель инвестирует средства с целью получения прибыли, а арендодатель сдает имуществ в аренду, предоставляя право арендатору получать прибыть с его имущества.

Практика получения и сдачи в аренду имущества достаточно распространена. Многие частные люди и юридические компании практикуют брать в аренду различное имущество, начиная от аренды недвижимости (офиса, склада, цеха, квартиры и т.д.) и заканчивая арендой оборудования, нематериальных активов (программное обеспечение) и любых других материалов. При этом существует несколько разновидностей арендных отношений: аренда и лизинг. Чем отличается лизинг от аренды далеко не все знают.

Когда собственник имущества предоставляет возможность какое-то время пользоваться своим имуществом другому лицу, то он по сути передает право пользования и владения своим имуществом на время другому лицу, и это называется арендой. Главными признаками арендных отношений является то, что:

• во первых, имущество передается во владение, а не в собственность;
• во-вторых, имущество передается на определенный срок;
• в-третьих, другое лицо принимает это имущество на условиях регулярной оплаты за пользование им.

Что же касается лизинга, то это также арендные отношения, но с небольшой оговоркой. Лизингодатель передает свое имущество Лизингополучателю во временное пользование, но с последующим выкупом. Такая форма отношений представляет собой смесь арендных и финансовых отношений.

Договор лизинга может быть заключен между юридическими лицами. Согласно такому договору, одна компания (Лизингодатель) передает, а другая компания (Лизингополучатель) принимает имущество и пользуется им определенное время, оговоренное в договоре, осуществляя финансовые платежи ежемесячно. По окончанию оговоренного отрезка времени, Лизингополучатель обязуется выкупить данное имущество по остаточной стоимости. Договор лизинга обычно является долгосрочным, при этом срок действия такого договора не может превышать сроков полезного использования передаваемого в лизинг объекта. Еще, что важно знать, это то, что в лизинг не могут даваться земельные участки и объекты природы.

Так чем отличается лизинг от аренды?

Главное отличие состоит в судьбе имущества, которое передается в аренду. При аренде Арендатор обязан вернуть имущество в назначенный срок. При лизинге Арендатор обязан выкупить имущество. Лизинг и аренда отличаются также продолжительностью договоров. Аренда, как правило, краткосрочный договор, в то время, как договор лизинга оформляется на длительный срок примерно равный сроку полезного использования объекта. Вот, собственно, вкратце, чем отличается лизинг от аренды .

Многие компании на этапе организации своей деятельности сталкиваются с вопросом – чем отличается лизинг от аренды. Сходство между понятиями лизинг и аренда – необходимость вносить установленные суммы за пользование оборудованием. Однако гораздо важнее разобраться в различиях, на которые грамотному руководителю придется обратить внимание.

Определение договора аренды и лизинга

1. Договор аренды .

Документ подписывается арендодателем и руководителем предприятия при передаче имущества во временное пользование. По условиям соглашения принимающая сторона обязуется регулярно выплачивать установленную сумму. Срок действия сделки устанавливается в индивидуальном порядке, по истечении которого принимается решение о его продлении. Если необходимости в дальнейшем использовании оборудования нет, оно может быть возвращено фирме-арендодателю.

К объектам сделок относится земля, движимое и недвижимое имущество.

1. Лизинг .

Является особой формой финансовых отношений в результате которых между двумя сторонами сделки подписывается документ о пользовании в течение некоторого временного промежутка оборудованием или техникой с последующим правом его выкупа.

После оформления документа объект переходит на установленный период в пользование компании, которая обязана регулярно оплачивать пользование. Когда оговоренный документом временной отрезок завершается, компания получает возможность не продлевать период лизинга, а выкупить предмет соглашения по остаточной стоимости.

Эта форма отношений финансового характера не имеет отношения к земельным участкам и природным объектам.

Еще одно отличие лизинга от аренды – продолжительность соглашения. Договор на лизинговые отношения оформляется на более долгий срок. Но он не должен быть выше срока полезного использования объекта сделки.

Подробное объяснение термина (видео)

Получить исчерпывающую информацию о важных тонкостях и нюансах инвестиционной деятельности можно, прослушав комментарий юриста в видео-ролике.

Две формы сделки – сравнительная характеристика

Обе формы финансовых отношений имеют общие принципы, с юридической точки зрения, лизинг является частным случаем аренды и называется финансовой арендой. Правовая база, регулирующая две формы отношений – глава 34 гражданского Кодекса Российской Федерации.

Несмотря на определенное сходство, каждой форме финансовых отношений присущи индивидуальные особенности и критерии. Именно отличия лизинга от аренды становятся главным критерием выбора делового партнера.

К основным объектам операций лизинга относятся:

• недвижимое имущество;
• производственное оборудование;
• строительная спецтехника.

Арендовать можно любое имущество, земельные участки и объекты природы.

Сходства и отличия двух форм финансовых отношений:

• оба договора являются фин.отношениями, в результате чего одна из сторон (компания, занимающаяся лизингом) передает другой стороне (компании получателю) оборудование в пользование на некоторый промежуток времени;
• главное отличие договора аренды – судьба объекта сделки по окончании действия соглашения: если оформляется лизинг, то предмет сделки по его окончании выкупается, а при аренде – возвращается арендодателю;
• лизинговый договор оформляется на более длительный срок, чем соглашение аренды;
• один объект финансовых отношений может иметь одного лизингополучателя, в то время, как арендовать оборудование или спецтехнику могут все желающие;
• отношения между сторонами соглашения носят платный характер – компания вносит ежемесячные платежи, несет затраты по содержанию объекта сделки и проведению необходимых ремонтных работ;
• обе формы финансовых отношений приносят прибыль.

Чем отличается лизинг от аренды – разбираемся в деталях

1. Обязанности арендодателя.

Возможные риски:

• при выборе продавца и предмета сделки на лизингополучателя ложится ответственность за качество продукции и добросовестность продающей стороны;
• если продукция поставляется с нарушениями сроков, лизингодатель имеет юридическое право предъявить иск получающей стороне;
• если выбранное оборудование по каким-либо критериям не подойдет арендатору, это не освободит его от дальнейшего выкупа имущества.

2. Объект сделки.

Ограничения по объекту договора лизинга:

• финансовые ограничения – объект финансового соглашения не может быть меньше определенной суммы;
• тип имущества, как правило, компания-лизингодатель специализируется на конкретном виде оборудования или спецтехники;
• ограничения для имущества, которые было в употреблении – преимущественное большинство компаний предпочитают финансировать новое оборудование, транспортные средства или спецтехнику;
• ограничения по стране-производителю – некоторые компании не финансируют продукцию, произведенную в Китае.

3. Срок сделки.

На практике соглашение лизинга действует на протяжении периода от трех до пяти лет. Если предметом сделки является недвижимое имущество или крупногабаритное, сложное оборудование, срок договора увеличивается до десяти лет.

4. Арендодатель.

5. Возврат предмета договора.

На практике исход сотрудничества двух сторон может быть другим, но обязательно указан и детально прописан в соглашении.

Какие сходства и отличия финансовых отношений имеют решающее значение

1. Аренда не дает право арендатору самостоятельно выбрать имущество и продавца.
2. Лизинг предполагает определенные ограничения.
3. Сроки аренды оборудования и другого имущества менее жесткие.
4. Взять имущество в лизинг можно исключительно в лизинговой компании.
5. Договор лизинга предполагает последующий выкуп предмета соглашения, при аренде имущество возвращается арендодателю.

Преимущества и недостатки двух форм финансовых отношений

Отличия договора аренды от лизинга мы выяснили, теперь необходимо разобраться, какому договору отдать предпочтение.

Насколько стало понятно, понятия аренды и лизинга очень похожи, но отличия есть. Все зависит от целей конкретной компании, что именно она хочет взять в лизинг или аренду и на какой срок.

Многие компании, особенно предприятия малого и среднего бизнеса не имеют собственных денежных средств для приобретения автомобилей. Однако транспортные средства необходимы для нормального функционирования компании.

Получить автотранспорт в пользование можно двумя наиболее распространенными средствами: аренда или лизинг. Что это такое, и какие сходства и различия имеют рассматриваемые способы, читайте далее.

Понятие и виды

Аренда — это передача транспортного средства во временное пользование. За право использования автомобиля взимается зафиксированная соответствующим договором плата.

Собственником автомашины является арендодатель, поэтому именно он оплачивает транспортный налог и полностью отвечает за сохранность и работоспособность движимого имущества.

Договор аренды может быть заключен между сторонами на любой срок, не зависимо от срока полезного использования автотранспортного средства.

После окончания срока договора арендуемый автомобиль возвращается собственнику (арендодателю). По взаимному согласию договор аренды автомобиля может быть продлен.

Лизинг и аренда имеют много общего. Преимуществом лизинга перед обычной арендой (не исключением является и аренда с правом выкупа) является возможность лизингополучателя вернуть НДС и существенно уменьшить базу по налогу на прибыль организации.

Видео: Оперативный лизинг (долгосрочная аренда) автомобилей от LeasePlan